華亞智能: 東吳證券股份有限公司關(guān)于蘇州華亞智能科技股份有限公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的核查意見

            東吳證券股份有限公司

       關(guān)于蘇州華亞智能科技股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

       開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的核查意見

  東吳證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東吳證券”）作為蘇州華亞智能科技股

份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華亞智能”、“公司”）公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的保

薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)

 《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》

則》                                《深

圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 13 號(hào)保薦業(yè)務(wù)》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，

對(duì)公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行了核查，具體情況如下：

  一、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)情況概述

的外幣結(jié)算業(yè)務(wù)，為提高公司應(yīng)對(duì)匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，減少對(duì)公司營(yíng)業(yè)

利潤(rùn)的影響，公司有必要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況與商業(yè)銀行開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，

開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)規(guī)模與公司實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，不存在投機(jī)性操作。

有利于規(guī)避和防范匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，符合公司及全體

股東利益。該投資不會(huì)影響公司日常經(jīng)營(yíng)和主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司將根據(jù)實(shí)際情

況合理安排資金的使用。

外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的總規(guī)模為不超過 5,000 萬美元（或等值外幣），可滾動(dòng)使

用。有效期內(nèi)，公司及合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，任意時(shí)

點(diǎn)余額不超過 5,000 萬美元（或等值外幣）（含前述交易的收益進(jìn)行再交易的相

關(guān)金額）。上述額度有效期自本次董事會(huì)提交股東大會(huì)審議通過之日起 12 個(gè)月

內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用。

關(guān)的外匯衍生品，主要包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、利率互換、外匯遠(yuǎn)期、結(jié)構(gòu)性遠(yuǎn)期、外

匯掉期、外匯期權(quán)、利率期權(quán)、利率掉期和結(jié)構(gòu)性掉期等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。

該等外匯衍生品交易品種與公司業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模、方向、期限、幣種等方面相

互匹配。

從事外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的情形。

  二、交易風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)控措施

  公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)遵循鎖定匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)原則，不做投機(jī)性操

作，但外匯衍生品交易業(yè)務(wù)仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：

  （1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實(shí)際匯率、利率

的差異將產(chǎn)生交易損益；在外匯衍生品的存續(xù)期內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間將產(chǎn)生重估損

益，至到期日重估損益的累計(jì)值等于交易損益。

  （2）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可

能會(huì)由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。

  （3）履約風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品交易業(yè)務(wù)以公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債為依據(jù)，與實(shí)

際外匯收支相匹配，需保證在交割時(shí)擁有足額資金清算。公司根據(jù)預(yù)計(jì)訂單進(jìn)行

回款預(yù)測(cè)，實(shí)際執(zhí)行過程中客戶可能會(huì)調(diào)整訂單，造成公司回款預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，或客

戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期導(dǎo)致貨款無法在預(yù)測(cè)的回款期內(nèi)收回，以上情況將導(dǎo)致資金

不能滿足清算產(chǎn)生延期交割風(fēng)險(xiǎn)。

  （4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：外匯衍生品以公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債為依據(jù)，與實(shí)際外匯

收支相匹配，以保證在交割時(shí)擁有足額資金供清算，以減少到期日現(xiàn)金流需求。

  （1）公司財(cái)務(wù)部聯(lián)合公司銷售、采購相關(guān)部門對(duì)匯率走勢(shì)和匯價(jià)信息進(jìn)行

跟蹤管理，作為對(duì)出口產(chǎn)品和采購進(jìn)口材料價(jià)格談判的依據(jù)或參考。

  （2）公司財(cái)務(wù)部通過定期或不定期獲得多家銀行等金融機(jī)構(gòu)提供的遠(yuǎn)期匯

率、估值結(jié)果和相關(guān)報(bào)價(jià)，及時(shí)回顧已執(zhí)行合同的結(jié)果并相應(yīng)調(diào)整外匯衍生品交

易業(yè)務(wù)。

  （3）公司已制定《蘇州華亞智能科技股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管

理制度》，對(duì)外匯衍生品交易的操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序等做出明確規(guī)定，外匯衍生品交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格參照《蘇州

華亞智能科技股份有限公司外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》的操作原則、審批權(quán)

限、內(nèi)部控制流程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和風(fēng)險(xiǎn)處理程序來控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

  （4）為防止外匯衍生品交易延期交割，公司主要業(yè)務(wù)部門對(duì)銷售、采購情

況進(jìn)行滾動(dòng)跟蹤并定期匯報(bào)給財(cái)務(wù)部，若出現(xiàn)大客戶的預(yù)測(cè)訂單出現(xiàn)較大變動(dòng)時(shí)，

將及時(shí)更新銷售收入預(yù)測(cè)并匯報(bào)給財(cái)務(wù)部。同時(shí)，公司高度重視應(yīng)收賬款的管理，

積極催收應(yīng)收賬款，避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的現(xiàn)象。

  （5）公司內(nèi)部審計(jì)部門將會(huì)定期、不定期對(duì)實(shí)際交易合約簽署及執(zhí)行情況

進(jìn)行核查。

  三、開展外匯衍生品交易的相關(guān)會(huì)計(jì)處理

  公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)——套期會(huì)計(jì)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)—金融工具列報(bào)》等相關(guān)

規(guī)定及其指南，對(duì)擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算和列報(bào)；并按照

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》進(jìn)行確認(rèn)計(jì)量，公允價(jià)值基本

按照交易對(duì)手提供的價(jià)格或公開市場(chǎng)可取得的價(jià)格確定，公司進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)量

與確認(rèn)。

  四、投資對(duì)公司的影響

  公司及子公司開展外匯衍生品交易與日常經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)，圍繞外幣資產(chǎn)、負(fù)

債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況，以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，適度地開展外匯衍生品

交易業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)給公司及子公司帶來的外匯風(fēng)險(xiǎn)，符合公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的

要求。

  五、本次開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的審議程序

  公司于 2023 年 6 月 14 日召開第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第三

次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的議案》，公司獨(dú)立董事對(duì)

本事項(xiàng)發(fā)表了同意的獨(dú)立意見。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第

務(wù)管理制度》等相關(guān)規(guī)定，本次開展外匯衍生品交易事項(xiàng)尚需提交公司股東大會(huì)

審議。若未來預(yù)計(jì)將超過該額度需提交董事會(huì)、股東大會(huì)重新審批。

  本次外匯衍生品交易業(yè)務(wù)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，也不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重

組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。

  公司以規(guī)避匯率或利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為目的擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，與公

司日常經(jīng)營(yíng)需求緊密相關(guān)。公司已就擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)出具可行性分

析報(bào)告，適度開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)能提高公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更

好地規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，不影響公司及下屬子公

司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并且公司已制定了《外匯衍生

品交易業(yè)務(wù)管理制度》，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理和控制?！蛾P(guān)于開展外匯衍生品交易業(yè)

務(wù)的議案》的審議、表決程序符合《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1

號(hào)—主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 7 號(hào)—

交易與關(guān)聯(lián)交易》及《公司章程》的規(guī)定，同意公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)。

  六、保薦機(jī)構(gòu)核查意見

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司本次開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)事項(xiàng)有助于提高

公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，符合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，符合公司和全體股東

的利益，不存在損害公司及全體股東、特別是中小股東利益的情形。同時(shí)，公司

已制訂了相關(guān)的業(yè)務(wù)操作指引和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。本次事項(xiàng)已經(jīng)公司董事會(huì)和監(jiān)事

會(huì)審議通過，獨(dú)立董事對(duì)該事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見，并已提交股東大會(huì)審議，履行

了必要的內(nèi)部審批程序，符合相關(guān)法律、法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定。綜上所

述，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)事項(xiàng)無異議。

  （以下無正文）

（本頁無正文，為《東吳證券股份有限公司關(guān)于蘇州華亞智能科技股份有限公司

開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的核查意見》之簽章頁）

  保薦代表人：    ____________   _____________

               潘哲盛             陳辛慈

                              東吳證券股份有限公司

查看原文公告

標(biāo)簽：