領(lǐng)益智造: 關(guān)于2023年度開展外匯衍生品交易的公告 世界熱資訊

證券代碼：002600     證券簡(jiǎn)稱：領(lǐng)益智造    公告編號(hào)：2023-022

              廣東領(lǐng)益智造股份有限公司

      關(guān)于 2023 年度開展外匯衍生品交易的公告

(資料圖)

  本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛

假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  重要內(nèi)容提示：

互換業(yè)務(wù)、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)以及其他 NDF（即無本金交割遠(yuǎn)期外匯交易）等業(yè)務(wù)。

股東大會(huì)審議通過之日起 12 個(gè)月內(nèi)。

不涉及使用募集資金或銀行信貸資金，不會(huì)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)造成重大影響。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、履約風(fēng)險(xiǎn)等，敬請(qǐng)投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

  一、開展外匯衍生品交易的目的

  公司在經(jīng)營(yíng)中外幣收付匯、外幣存貸款金額較大，開展外匯衍生品交易可減

少匯率或利率波動(dòng)等諸多因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率或利率大幅波動(dòng)對(duì)公司造成

不利影響，同時(shí)有利于提高外匯資金使用效率。

  二、外匯衍生品交易品種

  公司開展的外匯衍生品交易包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、外匯掉期業(yè)務(wù)、貨幣互換

業(yè)務(wù)、利率互換業(yè)務(wù)、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)以及其他 NDF（即無本金交割遠(yuǎn)期外匯交

易）等業(yè)務(wù)。

  三、外匯衍生品交易的額度和期限

  根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)預(yù)算及實(shí)際開展業(yè)務(wù)需要，在符合《深圳證券交易所上市公

司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》以及公司《衍生性商品交易

業(yè)務(wù)管理制度》等相關(guān)制度規(guī)定的范圍內(nèi)，公司及控股子公司擬使用自有資金開

展總額度不超過人民幣 103 億元（或等值外幣）的外匯衍生品交易，不涉及使用

募集資金或銀行信貸資金，期限自股東大會(huì)審議通過之日起 12 個(gè)月內(nèi)。上述額

度在期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用，但期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的交易金額（含前述投資的收益

進(jìn)行再投資的相關(guān)金額）不超過總額度。

  四、開展外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)分析和對(duì)策

  公司開展外匯衍生品交易遵循合法、謹(jǐn)慎、安全和有效的原則，不得進(jìn)行投

機(jī)性和單純的套利交易，但外匯衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下風(fēng)險(xiǎn)：

  外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實(shí)際匯率、利率的差異將產(chǎn)生交易

損益；在外匯衍生品的存續(xù)期內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間將產(chǎn)生重估損益，至到期日重估

損益的累計(jì)值等于交易損益。

  公司開展的外匯衍生品交易將遵循公司謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，不做投

機(jī)性交易。

  不合理的外匯衍生品的購(gòu)買安排可能引發(fā)公司資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

  外匯衍生品以公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債為依據(jù)，與實(shí)際外匯收支相匹配，適時(shí)選

擇合適的外匯衍生品，適當(dāng)選擇凈額交割衍生品，可保證在交割時(shí)擁有足額資金

供清算，以減少到期日現(xiàn)金流需求。

  不合適的交易對(duì)方選擇可能引發(fā)公司購(gòu)買外匯衍生品的履約風(fēng)險(xiǎn)。

  公司開展外匯衍生品的交易對(duì)方均為信用良好且與公司已建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往

來的銀行及金融機(jī)構(gòu)，履約風(fēng)險(xiǎn)低。

  因相關(guān)法律發(fā)生變化或交易對(duì)手違反相關(guān)法律法規(guī)可能造成合約無法正常

執(zhí)行而給公司帶來?yè)p失。

  公司將審慎審查與符合資格的銀行及金融機(jī)構(gòu)簽訂的合約條款，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)

險(xiǎn)管理制度。公司已制定《衍生性商品交易業(yè)務(wù)管理制度》，從業(yè)務(wù)操作原則、

交易審批權(quán)限、交易管理及操作流程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序、信息

披露等方面對(duì)公司從事衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，保護(hù)公司和股東合法權(quán)益。

  五、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)對(duì)公司的影響

  本次外匯衍生品交易是公司及控股子公司為應(yīng)對(duì)海外業(yè)務(wù)持續(xù)拓展，外匯收

支規(guī)模不斷增長(zhǎng)的實(shí)際情況擬采取的主動(dòng)管理策略，公司將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及

公司制度的相關(guān)規(guī)定審慎開展相關(guān)工作。

  公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 24 號(hào)——套期會(huì)計(jì)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)——金融工具列報(bào)》相

關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)擬開展的外匯衍生品交易進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)

債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。

  六、已履行的審議程序

  公司召開了第五屆董事會(huì)第二十七次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于 2023 年度開

展外匯衍生品交易的議案》，董事會(huì)同意：為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)及減少匯率或利

率波動(dòng)等諸多因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在符合公司《衍生性商品交易業(yè)務(wù)管理制度》等

相關(guān)制度規(guī)定的范圍內(nèi)，公司及控股子公司擬使用自有資金開展總額度不超過人

民幣 103 億元（或等值外幣）的外匯衍生品交易，期限自公司股東大會(huì)審議通過

之日起 12 個(gè)月內(nèi)。上述額度在期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用。

  公司召開了第五屆監(jiān)事會(huì)第十九次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于 2023 年度開展

外匯衍生品交易的議案》，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司及控股子公司開展的外匯衍生品交

易符合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的需要，有利于規(guī)避和防范匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司

及全體股東、特別是中小股東利益的情形。公司已制定《衍生性商品交易業(yè)務(wù)管

理制度》，有利于加強(qiáng)外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，同意公司 2023 年度

開展外匯衍生品交易。

  公司獨(dú)立董事認(rèn)為：公司開展外匯衍生品交易有利于規(guī)避人民幣匯率波動(dòng)帶

來的外匯風(fēng)險(xiǎn)，能有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)帶來的成本不確定性。公司已制定《衍生性

商品交易業(yè)務(wù)管理制度》，公司管理層已就開展外匯衍生品交易出具了可行性分

析報(bào)告，有利于加強(qiáng)外匯衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。該議案的審議、表決等

程序符合《公司法》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，符合公司整體利益、沒有損害

全體股東的合法權(quán)益，同意公司 2023 年度開展外匯衍生品交易。

  本事項(xiàng)尚需提交公司 2023 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議。

  七、備查文件

  特此公告。

                         廣東領(lǐng)益智造股份有限公司

                             董   事   會(huì)

                          二〇二三年二月二十一日

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標(biāo)簽： 衍生品交易