ST龍凈:內(nèi)控有缺的大氣治理龍頭

（原標(biāo)題：ST龍凈:內(nèi)控有缺的大氣治理龍頭）

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本刊編輯部丨王飛

“會計師事務(wù)所出具否定意見的年度內(nèi)部控制審計報告”、“控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金”、“2022年度非公開發(fā)行A股股票事項(xiàng)終止”……最近兩年，ST龍凈這家大氣治理龍頭在公司治理上似乎遇到了不少問題。

近日，就在ST龍凈申請“摘星脫帽”之際，公司又被立案。

剛受處罰又被立案

5月13日，ST龍凈公告稱，公司于2023年5月12日收到中國證券監(jiān)督管理委員會對公司下發(fā)的《立案告知書》，公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國證券監(jiān)督管理委員會決定對公司進(jìn)行立案。

至于具體涉及事項(xiàng)，ST龍凈并未披露，但此事卻引起投資者的廣泛關(guān)注，如部分投資者在全景網(wǎng)互動平臺向ST龍凈提問，“貴公司哪個信息披露涉嫌違法?”

對此，ST龍凈方面回復(fù)稱，“經(jīng)公司自查了解,2021年4月至9月期間對外預(yù)付的項(xiàng)目工程款、支付的股權(quán)收購意向金及土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓款等款項(xiàng)中部分轉(zhuǎn)入原控股股東的關(guān)聯(lián)方,形成非經(jīng)營性資金占用,累計發(fā)生額合計43220萬元。以上事項(xiàng)違反了《上市公司信息披露管理辦法》,涉嫌信息披露違法違規(guī)?！?/p>

實(shí)際上，2022年，ST龍凈已由于相似的原因遭遇監(jiān)管的處罰。

據(jù)公告，ST龍凈原控股股東龍凈實(shí)業(yè)、原實(shí)際控制人吳潔，利用對公司的控制地位，違規(guī)占用上市公司資金，損害公司利益。同時，公司時任董事長何媚、時任總裁羅如生、時任財務(wù)總監(jiān)馮婉如未能勤勉盡責(zé)。因此，上海證券交易所對上述涉及人員予以通報批評。同時，時任董事會秘書廖劍鋒也未能勤勉盡責(zé)，上海證券交易所對廖劍鋒予以監(jiān)管警示。

如今，ST龍凈再遭立案，似乎表明公司的內(nèi)部治理又出現(xiàn)了問題。

基于以上違法事實(shí)，根據(jù)相關(guān)司法解釋，如果投資者在2023年5月12日收盤時持有ST龍凈，并在2023年5月13日后賣出或仍持有并曾產(chǎn)生一定浮虧(無論是否解套)均可發(fā)起索賠，您只需將姓名、聯(lián)系電話與交易記錄（建議為Excel文件）發(fā)送到weiquan@hongzhoukan.com的郵箱，參與由《證券市場紅周刊》“民間維權(quán)”欄目組織的索賠征集活動，以維護(hù)自身合法權(quán)益。廣大投資者在獲得賠償前無需支付任何律師費(fèi)用。

信披考評降級等麻煩纏身

因接連涉嫌信披違規(guī)，ST龍凈的信息考評也出現(xiàn)了降級。據(jù)悉，上交所上市公司信息披露工作的考評結(jié)果分為A（優(yōu)秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）四個等級，在2019年至2020年度、2020年至2021年度，ST龍凈的信息考評結(jié)果均為B，而在2021年至2022年度，ST龍凈的信息考評結(jié)果為D。

而在最近幾年ESG逐漸成為衡量上市公司發(fā)展可持續(xù)性的重要指標(biāo)之際，ST龍凈這樣的表現(xiàn)或會失去一部分投資者的青睞。據(jù)統(tǒng)計，目前市場的重要參與資金北上資金已加入拋售ST龍凈的陣營。

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在去年一季度時，北上資金最高持有ST龍凈的股份數(shù)量超2800萬股，持股市值超2.60億元。但截至目前，北上資金持有ST龍凈的股份數(shù)量已降至約320萬股，持股市值降至約0.50億元。

不僅如此，ST龍凈今年正全力推進(jìn)的“摘帽”計劃或也將擱淺。

據(jù)公告，ST龍凈由于未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制，2021年度被容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了否定意見的內(nèi)部控制審計報告，公司股票交易被實(shí)施其他風(fēng)險警示。

而在收到本次《立案告知書》不久前，ST龍凈于4月5日推出了《關(guān)于申請撤銷其他風(fēng)險警示的公告》。ST龍凈稱，截至目前，公司內(nèi)部控制缺陷整改完成，內(nèi)控有效運(yùn)行，原控股股東資金占用情形已消除。如今ST龍凈又被立案，這似乎說明公司內(nèi)部控制缺陷整改尚未完成。

這也引起投資者的廣泛關(guān)注，如部分投資者向ST龍凈提問，“今年能否摘帽?有沒有大概確定時間?”對此，ST龍凈方面回復(fù)稱，“目前公司正全力推進(jìn)摘帽的相關(guān)工作,請關(guān)注公司后續(xù)相關(guān)公告?！?/p>

對于相關(guān)事項(xiàng)后續(xù)進(jìn)展，《紅周刊》將保持持續(xù)關(guān)注。

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