海通證券股份有限公司關(guān)于杭州愛科科技股份有限公司
開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的核查意見
(相關(guān)資料圖)
海通證券股份有限公司(以下簡稱“海通證券”或“保薦機構(gòu)”)作為杭州
愛科科技股份有限公司(以下簡稱“愛科科技”或“公司”)首次公開發(fā)行股票
并上市持續(xù)督導保薦機構(gòu),根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券
交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》等有關(guān)規(guī)定,對公司
開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的事項進行了核查,具體情況如下:
一、交易情況概述
(一)交易目的
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動開展過程中存在境外銷售和境外采購,結(jié)算幣種主要采用
美元,匯率波動將直接影響產(chǎn)品的價格競爭力,從而對經(jīng)營業(yè)績造成影響。為了
有效規(guī)避外匯市場風險,防范匯率大幅波動對公司經(jīng)營業(yè)績造成的不利影響,公
司有必要根據(jù)具體情況,適度開展外匯衍生品業(yè)務(wù),從而提高外匯資金使用效益,
增強公司財務(wù)穩(wěn)健性。
(二)交易金額
公司2023年度擬開展外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)的金額不超過等值8,000萬元人民
幣或其他等值外幣貨幣,在決議有效期內(nèi)可以滾動使用。如需保證金,保證金為
公司自有資金。有效期內(nèi)任一時點的交易金額(含前述交易的收益進行再交易的
相關(guān)金額)不超過前述最高額度。
(三)資金來源
公司開展的遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的資金來源主要為自有資金,不
涉及使用募集資金。
(四)交易方式
遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指公司與銀行簽訂遠期結(jié)售匯合約,約定將來辦理結(jié)售匯
的外匯幣種、金額、匯率和期限,在交割日外匯收入或支出發(fā)生時,即按照該遠
期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。
外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是一種金融合約,外匯衍生產(chǎn)品通常是指從原生資產(chǎn)派生
出來的外匯交易工具。其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù),合約的基本種
類包括遠期、掉期(互換)和期權(quán)。外匯衍生產(chǎn)品還包括具有遠期、掉期(互換)
和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。
公司開展的遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都與日常經(jīng)營緊密聯(lián)系,以真實
的進出口業(yè)務(wù)為依據(jù),以規(guī)避和防范匯率風險為目的,公司針對外匯衍生產(chǎn)品業(yè)
務(wù)形成了較為完善的內(nèi)控制度,并制定了切實可行的風險應(yīng)對措施,相關(guān)風險能
夠有效控制。
(五)交易期限及授權(quán)事項
本次授權(quán)遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的有效期自公司第二屆董事會第
二十二次會議審議通過之日起十二個月,交易額度在有效期內(nèi)可以滾動使用。上
述額度和授權(quán)期限內(nèi)董事會授權(quán)董事長行使該項決策權(quán)及簽署相關(guān)法律文件,同
時授權(quán)公司財務(wù)部在上述期限及額度范圍內(nèi)負責具體辦理事宜。
二、交易風險分析及風控措施
(一)風險分析
公司開展的遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)遵循鎖定匯率風險的原則,不做
投機性、套利性的交易操作,外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)可以降低匯率波動對公司的影響,
在匯率發(fā)生大幅波動時,公司仍能保持相對穩(wěn)定的利潤水平,但同時開展外匯衍
生產(chǎn)品業(yè)務(wù)也會存在一定風險:
公司對客戶報價匯率,使公司無法按照對客戶報價匯率進行鎖定,造成匯兌損失。
復雜程度較高,可能會由于內(nèi)部控制制度不完善而造成風險。
內(nèi)收回,會造成延期交割導致公司損失。
執(zhí)行過程中,客戶可能會調(diào)整自身訂單和預測,造成公司回款預測不準,導致延
期交割風險。
造成違約而帶來的風險。
造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。
(二)風控措施
風險控制措施,預防、發(fā)現(xiàn)和化解各種風險。同時對交易審批權(quán)限、內(nèi)部審核流
程、決策程序、信息隔離措施、內(nèi)部風險報告制度及風險處理程序、信息披露等
作出明確規(guī)定。
非正規(guī)的機構(gòu)進行交易。
期間和金額進行交易,所有業(yè)務(wù)均有真實的交易背景。
得超過境外收入預測數(shù)。
逾期的現(xiàn)象,降低客戶拖欠、違約風險。
三、交易對公司的影響及相關(guān)會計處理
公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是為提高應(yīng)對外匯波動風險的能
力,防范匯率波動對公司利潤和股東權(quán)益造成不利影響,有利于增強公司財務(wù)穩(wěn)
健性。公司將根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計
準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》、《企業(yè)會
計準則第37號——金融工具列報》的相關(guān)規(guī)定及其指南,對遠期結(jié)售匯等外匯衍
生產(chǎn)品業(yè)務(wù)進行相應(yīng)核算和披露。
四、審議程序
公司于2023年6月21日召開第二屆董事會第二十二次會議、第二屆監(jiān)事會第
十九次會議,審議通過了《關(guān)于開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的議案》,公
司及納入合并報表范圍內(nèi)的子公司2023年度擬與銀行開展遠期結(jié)售匯等外匯衍
生產(chǎn)品業(yè)務(wù),金額不超過等值8,000萬元人民幣或其他等值外幣貨幣。在決議有
效期內(nèi)可以滾動使用。業(yè)務(wù)不涉及關(guān)聯(lián)交易,且無須提交股東大會審議。
五、獨立董事意見
公司獨立董事認為:公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營需
求緊密相關(guān),目的是為了有效防范匯率波動對公司經(jīng)營業(yè)績造成不利影響,控制
外匯風險,符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。公司董事會審議該事項的程序合法合規(guī),符
合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,不存在損害公司及股東利益的情形。
綜上,獨立董事同意公司及納入合并報表范圍內(nèi)的子公司自第二屆董事會第
二十二次會議審議通過之日起12個月內(nèi)開展額度不超過等值8,000萬元人民幣或
其他等值外幣貨幣的遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
六、保薦機構(gòu)核查意見
經(jīng)核查,保薦機構(gòu)認為:公司本次擬開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)事項
已經(jīng)公司第二屆董事會第二十二次會議、第二屆監(jiān)事會第十九次會議通過,公司
獨立董事對上述事項發(fā)表了明確的同意意見,無須提交股東大會審議,符合相關(guān)
法律法規(guī)的規(guī)定并履行了必要的法律程序。
公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定及實際情況制定了《外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理制度》,針對
遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)形成了較為完善的內(nèi)控制度,并制定了切實可行的
風險應(yīng)對措施,相關(guān)風險能夠有效控制。公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)
符合公司實際經(jīng)營的需要,可以在一定程度上降低匯率波動對公司業(yè)績造成的影
響。
綜上,保薦機構(gòu)對公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)事項無異議。
(以下無正文)
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