愛科科技: 海通證券股份有限公司關(guān)于杭州愛科科技股份有限公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的核查意見-每日熱議

  海通證券股份有限公司關(guān)于杭州愛科科技股份有限公司

     開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的核查意見

(相關(guān)資料圖)

  海通證券股份有限公司（以下簡稱“海通證券”或“保薦機構(gòu)”）作為杭州

愛科科技股份有限公司（以下簡稱“愛科科技”或“公司”）首次公開發(fā)行股票

并上市持續(xù)督導保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券

交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》等有關(guān)規(guī)定，對公司

開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的事項進行了核查，具體情況如下：

  一、交易情況概述

  （一）交易目的

  公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動開展過程中存在境外銷售和境外采購，結(jié)算幣種主要采用

美元，匯率波動將直接影響產(chǎn)品的價格競爭力，從而對經(jīng)營業(yè)績造成影響。為了

有效規(guī)避外匯市場風險，防范匯率大幅波動對公司經(jīng)營業(yè)績造成的不利影響，公

司有必要根據(jù)具體情況，適度開展外匯衍生品業(yè)務(wù)，從而提高外匯資金使用效益，

增強公司財務(wù)穩(wěn)健性。

  （二）交易金額

  公司2023年度擬開展外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)的金額不超過等值8,000萬元人民

幣或其他等值外幣貨幣，在決議有效期內(nèi)可以滾動使用。如需保證金，保證金為

公司自有資金。有效期內(nèi)任一時點的交易金額（含前述交易的收益進行再交易的

相關(guān)金額）不超過前述最高額度。

  （三）資金來源

  公司開展的遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的資金來源主要為自有資金，不

涉及使用募集資金。

  （四）交易方式

  遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指公司與銀行簽訂遠期結(jié)售匯合約，約定將來辦理結(jié)售匯

的外匯幣種、金額、匯率和期限，在交割日外匯收入或支出發(fā)生時，即按照該遠

期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。

  外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是一種金融合約，外匯衍生產(chǎn)品通常是指從原生資產(chǎn)派生

出來的外匯交易工具。其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種

類包括遠期、掉期（互換）和期權(quán)。外匯衍生產(chǎn)品還包括具有遠期、掉期（互換）

和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。

  公司開展的遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都與日常經(jīng)營緊密聯(lián)系，以真實

的進出口業(yè)務(wù)為依據(jù)，以規(guī)避和防范匯率風險為目的，公司針對外匯衍生產(chǎn)品業(yè)

務(wù)形成了較為完善的內(nèi)控制度，并制定了切實可行的風險應(yīng)對措施，相關(guān)風險能

夠有效控制。

  （五）交易期限及授權(quán)事項

  本次授權(quán)遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的有效期自公司第二屆董事會第

二十二次會議審議通過之日起十二個月，交易額度在有效期內(nèi)可以滾動使用。上

述額度和授權(quán)期限內(nèi)董事會授權(quán)董事長行使該項決策權(quán)及簽署相關(guān)法律文件，同

時授權(quán)公司財務(wù)部在上述期限及額度范圍內(nèi)負責具體辦理事宜。

  二、交易風險分析及風控措施

  （一）風險分析

  公司開展的遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)遵循鎖定匯率風險的原則，不做

投機性、套利性的交易操作，外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)可以降低匯率波動對公司的影響，

在匯率發(fā)生大幅波動時，公司仍能保持相對穩(wěn)定的利潤水平，但同時開展外匯衍

生產(chǎn)品業(yè)務(wù)也會存在一定風險：

公司對客戶報價匯率，使公司無法按照對客戶報價匯率進行鎖定，造成匯兌損失。

復雜程度較高，可能會由于內(nèi)部控制制度不完善而造成風險。

內(nèi)收回，會造成延期交割導致公司損失。

執(zhí)行過程中，客戶可能會調(diào)整自身訂單和預測，造成公司回款預測不準，導致延

期交割風險。

造成違約而帶來的風險。

造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

  （二）風控措施

風險控制措施，預防、發(fā)現(xiàn)和化解各種風險。同時對交易審批權(quán)限、內(nèi)部審核流

程、決策程序、信息隔離措施、內(nèi)部風險報告制度及風險處理程序、信息披露等

作出明確規(guī)定。

非正規(guī)的機構(gòu)進行交易。

期間和金額進行交易，所有業(yè)務(wù)均有真實的交易背景。

得超過境外收入預測數(shù)。

逾期的現(xiàn)象，降低客戶拖欠、違約風險。

  三、交易對公司的影響及相關(guān)會計處理

  公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)是為提高應(yīng)對外匯波動風險的能

力，防范匯率波動對公司利潤和股東權(quán)益造成不利影響，有利于增強公司財務(wù)穩(wěn)

健性。公司將根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計

準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》、《企業(yè)會

計準則第37號——金融工具列報》的相關(guān)規(guī)定及其指南，對遠期結(jié)售匯等外匯衍

生產(chǎn)品業(yè)務(wù)進行相應(yīng)核算和披露。

  四、審議程序

  公司于2023年6月21日召開第二屆董事會第二十二次會議、第二屆監(jiān)事會第

十九次會議，審議通過了《關(guān)于開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)的議案》，公

司及納入合并報表范圍內(nèi)的子公司2023年度擬與銀行開展遠期結(jié)售匯等外匯衍

生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，金額不超過等值8,000萬元人民幣或其他等值外幣貨幣。在決議有

效期內(nèi)可以滾動使用。業(yè)務(wù)不涉及關(guān)聯(lián)交易，且無須提交股東大會審議。

  五、獨立董事意見

  公司獨立董事認為：公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營需

求緊密相關(guān)，目的是為了有效防范匯率波動對公司經(jīng)營業(yè)績造成不利影響，控制

外匯風險，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。公司董事會審議該事項的程序合法合規(guī)，符

合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形。

  綜上，獨立董事同意公司及納入合并報表范圍內(nèi)的子公司自第二屆董事會第

二十二次會議審議通過之日起12個月內(nèi)開展額度不超過等值8,000萬元人民幣或

其他等值外幣貨幣的遠期結(jié)售匯等外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。

  六、保薦機構(gòu)核查意見

  經(jīng)核查，保薦機構(gòu)認為：公司本次擬開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)事項

已經(jīng)公司第二屆董事會第二十二次會議、第二屆監(jiān)事會第十九次會議通過，公司

獨立董事對上述事項發(fā)表了明確的同意意見，無須提交股東大會審議，符合相關(guān)

法律法規(guī)的規(guī)定并履行了必要的法律程序。

  公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定及實際情況制定了《外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理制度》，針對

遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)形成了較為完善的內(nèi)控制度，并制定了切實可行的

風險應(yīng)對措施，相關(guān)風險能夠有效控制。公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)

符合公司實際經(jīng)營的需要，可以在一定程度上降低匯率波動對公司業(yè)績造成的影

響。

  綜上，保薦機構(gòu)對公司開展遠期結(jié)售匯等外匯衍生品業(yè)務(wù)事項無異議。

  （以下無正文）

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