焦點(diǎn)精選！漢森制藥: 關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司2014-2021年度前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的專項(xiàng)說明之審核報(bào)告

   關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司

          之審核報(bào)告

      眾環(huán)專字[2022]1110205號(hào)

(資料圖)

         關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司

        前期差錯(cuò)更正的專項(xiàng)說明之審核報(bào)告

                               眾環(huán)專字[2022]1110205 號(hào)

湖南漢森制藥股份有限公司全體股東：

  我們接受委托，審核了后附的湖南漢森制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱漢森制藥)《關(guān)于湖

南漢森制藥股份有限公司2014-2021年度前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的專項(xiàng)說明》(以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)說

明)。

  一、管理層的責(zé)任

  管理層的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)

政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披

露編制規(guī)則第19號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定編制重要前期差錯(cuò)更正情況專

項(xiàng)說明，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  漢森制藥董事會(huì)于2022年11月17日經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議，批準(zhǔn)進(jìn)行

前期差錯(cuò)更正情況。

  二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或

審閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》執(zhí)行審核工作，該準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)道德守則，

計(jì)劃和執(zhí)行審核工作以對(duì)漢森制藥編制的重要前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況專項(xiàng)說明是否不存在

重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，發(fā)表審核意見。

  在審核過程中，我們實(shí)施了包括詢問、檢查記錄和文件、重新計(jì)算等我們認(rèn)為必要的審

核程序。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  三、專項(xiàng)審計(jì)意見

  我們認(rèn)為，漢森制藥編制的前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定，

在所有重大方面如實(shí)反映了漢森制藥前期差錯(cuò)更正情況。

  四、對(duì)本報(bào)告使用者、使用目的的限定

  本審核報(bào)告僅供漢森制藥會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正披露之目的使用，不得作其他用途使用。由于使

用不當(dāng)造成的后果，與本會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師無關(guān)。

  為 了 更 好 地 理 解 漢 森 制 藥 2014-2021 年 度 重 要 前 期 差 錯(cuò) 更 正 情 況 ， 本 報(bào) 告 應(yīng) 當(dāng) 與

錯(cuò)更正的專項(xiàng)說明之審核報(bào)告》（眾環(huán)專字[2021]1100225號(hào)）一并閱讀。

  附件：關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司2014-2021年度前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的專項(xiàng)說明

中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）                       中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                                          （項(xiàng)目合伙人）

                                                ：

                                                             胡   兵

                                         中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

                                                             張   樂

           中國(guó)·武漢                               二〇二二年十一月十七日

附件：

               關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司

   湖南漢森制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或者“公司”)于 2022 年發(fā)現(xiàn)以下前期會(huì)

計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》以及中國(guó)

證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編制規(guī)則第 19 號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正

及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定，本公司現(xiàn)將 2022 年度前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)說明如下：

   一、前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)的主要原因

限公司（以下簡(jiǎn)稱“云南永孜堂”）銷售費(fèi)用的情況，其中，2014 年賬外支付 7,234,781.22

元，2015 年賬外支付 5,701,416.44 元，2016 年賬外支付 9,440,156.14 元，合計(jì)賬外支付

無償提供資金，不需償還和支付利息。

有限公司（以下簡(jiǎn)稱“漢森制藥”

              ）管理費(fèi)用的情況，其中，2015 年賬外支付 860,000.00

元，2016 年賬外支付 1,420,000.00 元，2017 年賬外支付 1,440,000.00 元，2018 年賬外支

付 1,407,541.00 元，2019 年賬外支付 1,630,000.00 元，2020 年賬外支付 1,320,000.00 元，

合計(jì)賬外支付 8,077,541.00 元，賬外支付的資金均直接來源于漢森制藥實(shí)際控制人劉令

安，屬于無償提供資金，不需償還和支付利息。

   二、前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)的具體內(nèi)容

   （一）2014 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)具體內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理

提供給云南永孜堂的賬外資金應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

墊付給云南永孜堂銷售人員的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期銷售費(fèi)用                       。

整所致。

持有云南永孜堂 80%的股權(quán)，按照凈利潤(rùn)調(diào)整減少 7,234,781.22 元 80%的比例相應(yīng)調(diào)整所

致。

有 20%的股權(quán)，按照凈利潤(rùn)調(diào)整減少 7,234,781.22 元 20%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

利潤(rùn)調(diào)整金額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

永孜堂銷售人員的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

本公司的控股股東，其提供給云南永孜堂的賬外資金應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與

籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （二）2015 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)具體內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 13,796,197.66 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、銷售費(fèi)用調(diào)整增加 5,701,416.44 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付給云南永孜堂銷售人員的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期銷售費(fèi)用 。

  （3）、管理費(fèi)用調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （4）

    、凈利潤(rùn)調(diào)整減少 6,561,416.44 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)銷售、管理費(fèi)用金額變化進(jìn)

行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)減少 5,421,133.15 元，主要原因?yàn)椋?015 年末本

公司持有云南永孜堂 80%的股權(quán)，按照銷售費(fèi)用影響的凈利潤(rùn) 5,701,416.44 元 80%的比例

相應(yīng)調(diào)整以及根據(jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）、少數(shù)股東損益減少 1,140,283.29 元，主要原因?yàn)椋?015 年末云南永孜堂少數(shù)股

東持有 20%的股權(quán)，按照銷售費(fèi)用影響的凈利潤(rùn) 5,701,416.44 元 20%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （7）、盈余公積減少 86,000.00 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸旯芾碣M(fèi)用影響的凈利潤(rùn)的 10%

的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）、未分配利潤(rùn)調(diào)整減少 11,122,958.13 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度歸屬

于母公司所有者的凈利潤(rùn)累計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （9）

    、少數(shù)股東權(quán)益調(diào)整減少 2,587,239.53 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度少數(shù)

股東損益累計(jì)調(diào)整金額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （10）

     、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 6,561,416.44 元，主要原因?yàn)椋褐Ц?/p>

云南永孜堂銷售人員的費(fèi)用以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的

現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （11）

     、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 6,561,416.44 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支

付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （12）

     、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 6,561,416.44 元，主要原因?yàn)椋簞⒘?/p>

安為本公司的控股股東，其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)

定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （13）

     、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 6,561,416.44 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收

到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）、管理費(fèi)用調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）、凈利潤(rùn)調(diào)整減少 860,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 86,000.00 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸旯芾碣M(fèi)用影響的凈利潤(rùn)的 10%

的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤(rùn)調(diào)整減少 774,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)

累計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 860,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （三）2016 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)具體內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 24,656,353.80 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、銷售費(fèi)用調(diào)整增加 9,440,156.14 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付給云南永孜堂銷售人員的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期銷售費(fèi)用           。

  （3）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （4）、凈利潤(rùn)減少 10,860,156.14 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)銷售、管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行

相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、盈余公積減少 228,000.00 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、未分配利潤(rùn)減少 24,428,353.80 元，主要原因?yàn)椋?016 年末本公司已持有云南永

孜堂 100%的股權(quán)，調(diào)整金額根據(jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)累計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影

響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （7）、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 10,860,156.14 元，主要原因?yàn)椋褐Ц?/p>

云南永孜堂銷售人員以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，

進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （8）、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 10,860,156.14 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支

付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （9）、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 10,860,156.14 元，主要原因?yàn)椋簞⒘?/p>

安為本公司的控股股東，其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)

定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （10）

     、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 10,860,156.14 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收

到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 2,280,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)調(diào)整減少 1,420,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 228,000.00 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤(rùn)調(diào)整減少 2,052,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)

累計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因?yàn)椋褐Ц稘h

森制藥的費(fèi)用屬于支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,420,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （四）2017 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)具體內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 26,096,353.80 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)減少 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

所致。

  （4）、盈余公積減少 372,000.00 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤(rùn)減少 25,724,353.80 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)累

計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 3,720,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)調(diào)整減少 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 372,000.00 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤(rùn)調(diào)整減少 3,348,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)

累計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （五）2018 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)具體內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 27,503,894.80 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)減少 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

所致。

  （4）、盈余公積減少 512,754.10 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤(rùn)減少 26,991,140.70 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)累

計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 5,127,541.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)調(diào)整減少 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 512,754.10 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤(rùn)調(diào)整減少 4,614,786.90 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)

累計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （六）2019 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)具體內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 29,133,894.80 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)減少 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

所致。

  （4）、盈余公積減少 675,754.10 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤(rùn)減少 28,458,140.70 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)累

計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 6,757,541.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)調(diào)整減少 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 675,754.10 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤(rùn)調(diào)整減少 6,081,786.90 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)

累計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （七）2020 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)具體內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 30,453,894.80 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)減少 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

所致。

  （4）、盈余公積減少 807,754.10 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤(rùn)減少 29,646,140.70 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)累

計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 8,077,541.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費(fèi)用調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)當(dāng)期實(shí)際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用 。

  （3）

    、凈利潤(rùn)調(diào)整減少 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)管理費(fèi)用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 807,754.10 元，主要原因?yàn)椋喊凑毡灸昙耙郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響

的凈利潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤(rùn)調(diào)整減少 7,269,786.90 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)本年及以前年度凈利潤(rùn)

累計(jì)調(diào)整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋嘿~外墊

付漢森制藥的費(fèi)用屬于支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整減少 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)支付

其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎?/p>

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)收到

其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （八）2021 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表更正事項(xiàng)具體內(nèi)容和會(huì)計(jì)處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 30,453,894.80 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）、盈余公積減少 807,754.10 元，主要原因?yàn)椋喊凑找郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響的凈利

潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （3）、未分配利潤(rùn)減少 29,646,140.70 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)以前年度凈利潤(rùn)累計(jì)調(diào)整

金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 8,077,541.00 元，主要原因?yàn)椋簞⒘畎矠楸竟镜目毓晒蓶|，

其賬外墊付漢森制藥的費(fèi)用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）、盈余公積減少 807,754.10 元，主要原因?yàn)椋喊凑找郧澳甓裙芾碣M(fèi)用影響的凈利

潤(rùn)的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （3）

    、未分配利潤(rùn)調(diào)整減少 7,269,786.90 元，主要原因?yàn)椋焊鶕?jù)以前年度凈利潤(rùn)累計(jì)調(diào)

整金額扣除對(duì)盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  三、前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

  根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，本公司前期差錯(cuò)采用追溯重述法，影響的 2014 -2021 年度

合并財(cái)務(wù)報(bào)表以及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及金額如下：

  （一） 對(duì) 2014 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

                                                           單位：元

         報(bào)表項(xiàng)目            更正前              更正后             差異

資本公積                  442,479,081.52   449,713,862.74   7,234,781.22

未分配利潤(rùn)                 329,561,400.22   323,773,575.24   -5,787,824.98

少數(shù)股東權(quán)益                 33,655,806.07    32,208,849.83   -1,446,956.24

銷售費(fèi)用                  301,750,901.42   308,985,682.64   7,234,781.22

凈利潤(rùn)                   119,532,532.84   112,297,751.62   -7,234,781.22

歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)         117,587,941.48   111,800,116.50   -5,787,824.98

少數(shù)股東損益                  1,944,591.36      497,635.12    -1,446,956.24

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金        256,230,154.17   263,464,935.39   7,234,781.22

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~          92,280,170.36    85,045,389.14   -7,234,781.22

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金          1,434,272.05     8,669,053.27   7,234,781.22

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~         -75,459,827.94   -68,225,046.72   7,234,781.22

  （二） 對(duì) 2015 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

                                                         單位：元

         報(bào)表項(xiàng)目         更正前              更正后              差異

資本公積               442,479,081.52   456,275,279.18   13,796,197.66

盈余公積                60,529,106.99    60,443,106.99      -86,000.00

未分配利潤(rùn)              418,599,763.92   407,476,805.79   -11,122,958.13

少數(shù)股東權(quán)益              35,877,439.73    33,290,200.20    -2,587,239.53

銷售費(fèi)用               349,208,592.72   354,910,009.16    5,701,416.44

管理費(fèi)用                78,840,880.89    79,700,880.89      860,000.00

凈利潤(rùn)                100,299,045.57    93,737,629.13    -6,561,416.44

歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)       98,077,411.91    92,656,278.76    -5,421,133.15

少數(shù)股東損益               2,221,633.66     1,081,350.37    -1,140,283.29

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     288,175,390.41   294,736,806.85    6,561,416.44

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~       70,135,820.16    63,574,403.72    -6,561,416.44

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金        304,873.85      6,866,290.29    6,561,416.44

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      -32,990,218.10   -26,428,801.66    6,561,416.44

                                                         單位：元

         報(bào)表項(xiàng)目         更正前              更正后              差異

資本公積               438,168,115.16   439,028,115.16       860,000.00

盈余公積                60,529,106.99    60,443,106.99        -86,000.00

未分配利潤(rùn)              396,761,962.87   395,987,962.87      -774,000.00

管理費(fèi)用                55,328,275.41    56,188,275.41       860,000.00

凈利潤(rùn)                 90,390,482.08    89,530,482.08      -860,000.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     236,315,656.60   237,175,656.60       860,000.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~       46,414,644.07    45,554,644.07      -860,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金        304,873.85      1,164,873.85       860,000.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~         304,873.85      1,164,873.85       860,000.00

 （三） 對(duì) 2016 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目          更正前              更正后               差異

資本公積               398,356,525.50   423,012,879.30   24,656,353.80

盈余公積                68,044,315.72    67,816,315.72     -228,000.00

未分配利潤(rùn)              496,023,720.03   471,595,366.23   -24,428,353.80

銷售費(fèi)用               371,454,611.97   380,894,768.11    9,440,156.14

管理費(fèi)用                78,806,848.42    80,226,848.42    1,420,000.00

凈利潤(rùn)                 85,021,332.17    74,161,176.03   -10,860,156.14

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     300,842,789.91   311,702,946.05   10,860,156.14

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      172,016,234.82   161,156,078.68   -10,860,156.14

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金        220,670.03     11,080,826.17   10,860,156.14

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      196,238,106.10   207,098,262.24   10,860,156.14

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目          更正前              更正后               差異

資本公積               438,168,115.16   440,448,115.16      2,280,000.00

盈余公積                68,044,315.72    67,816,315.72       -228,000.00

未分配利潤(rùn)              464,398,841.44   462,346,841.44     -2,052,000.00

管理費(fèi)用                53,490,057.44    54,910,057.44      1,420,000.00

凈利潤(rùn)                 75,152,087.30    73,732,087.30     -1,420,000.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     248,034,235.76   249,454,235.76      1,420,000.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      151,516,257.36   150,096,257.36     -1,420,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金        220,670.03      1,640,670.03      1,420,000.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      258,759,795.02   260,179,795.02      1,420,000.00

 （四） 對(duì) 2017 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目         更正前              更正后                差異

資本公積               407,581,235.71   433,677,589.51   26,096,353.80

盈余公積                77,880,808.25    77,508,808.25     -372,000.00

未分配利潤(rùn)              437,769,293.71   412,044,939.91   -25,724,353.80

管理費(fèi)用                80,913,010.10    82,353,010.10    1,440,000.00

凈利潤(rùn)                 99,581,624.12    98,141,624.12    -1,440,000.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     308,858,064.82   310,298,064.82    1,440,000.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      108,617,232.31   107,177,232.31    -1,440,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金       9,414,334.14    10,854,334.14    1,440,000.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      -94,960,126.23   -93,520,126.23    1,440,000.00

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目          更正前              更正后               差異

資本公積               438,168,115.16   441,888,115.16      3,720,000.00

盈余公積                77,880,808.25    77,508,808.25       -372,000.00

未分配利潤(rùn)              404,927,274.23   401,579,274.23     -3,348,000.00

管理費(fèi)用                54,365,145.76    55,805,145.76      1,440,000.00

凈利潤(rùn)                 98,364,925.32    96,924,925.32     -1,440,000.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     250,733,755.77   252,173,755.77      1,440,000.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      100,505,331.30    99,065,331.30     -1,440,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金         189,623.93     1,629,623.93      1,440,000.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      -82,228,009.37   -80,788,009.37      1,440,000.00

 （五） 對(duì) 2018 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目         更正前              更正后                差異

資本公積               408,460,594.50   435,964,489.30   27,503,894.80

盈余公積                91,746,237.27    91,233,483.17     -512,754.10

未分配利潤(rùn)              566,075,313.60   539,084,172.90   -26,991,140.70

管理費(fèi)用                55,264,300.35    56,671,841.35    1,407,541.00

凈利潤(rùn)                142,171,448.91   140,763,907.91    -1,407,541.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     324,412,743.29   325,820,284.29    1,407,541.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      218,924,896.03   217,517,355.03    -1,407,541.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金       5,562,996.04     6,970,537.04    1,407,541.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      -92,835,990.54   -91,428,449.54    1,407,541.00

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目          更正前              更正后               差異

資本公積               438,168,115.16   443,295,656.16      5,127,541.00

盈余公積                91,746,237.27    91,233,483.17       -512,754.10

未分配利潤(rùn)              529,716,135.44   525,101,348.54     -4,614,786.90

管理費(fèi)用                35,111,506.32    36,519,047.32      1,407,541.00

凈利潤(rùn)                138,654,290.23   137,246,749.23     -1,407,541.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     266,583,366.79   267,990,907.79      1,407,541.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      199,668,396.85   198,260,855.85     -1,407,541.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金         197,609.84     1,605,150.84      1,407,541.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      -93,154,473.41   -91,746,932.41      1,407,541.00

 （六） 對(duì) 2019 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目         更正前              更正后                差異

資本公積               202,312,384.06   231,446,278.86   29,133,894.80

盈余公積               111,440,864.16   110,765,110.06     -675,754.10

未分配利潤(rùn)              718,011,978.42   689,553,837.72   -28,458,140.70

管理費(fèi)用                52,591,382.81    54,221,382.81    1,630,000.00

凈利潤(rùn)                161,325,917.65   159,695,917.65    -1,630,000.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     325,860,370.38   327,490,370.38    1,630,000.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      166,736,317.95   165,106,317.95    -1,630,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金       1,250,895.23     2,880,895.23    1,630,000.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      -77,605,171.28   -75,975,171.28    1,630,000.00

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目          更正前              更正后               差異

資本公積               230,968,115.16   237,725,656.16      6,757,541.00

盈余公積               111,440,864.16   110,765,110.06       -675,754.10

未分配利潤(rùn)              715,596,675.92   709,514,889.02     -6,081,786.90

管理費(fèi)用                31,258,215.79    32,888,215.79      1,630,000.00

凈利潤(rùn)                196,946,268.93   195,316,268.93     -1,630,000.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     264,720,983.69   266,350,983.69      1,630,000.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      140,238,395.05   138,608,395.05     -1,630,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金         199,105.67     1,829,105.67      1,630,000.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      -78,656,960.84   -77,026,960.84      1,630,000.00

 （七） 對(duì) 2020 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目         更正前              更正后                差異

資本公積               202,312,384.06   232,766,278.86   30,453,894.80

盈余公積               122,916,408.75   122,108,654.65     -807,754.10

未分配利潤(rùn)              774,942,803.18   745,296,662.48   -29,646,140.70

管理費(fèi)用                56,545,730.16    57,865,730.16    1,320,000.00

凈利潤(rùn)                106,146,369.35   104,826,369.35    -1,320,000.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金     304,462,664.39   305,782,664.39    1,320,000.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~      163,505,165.65   162,185,165.65    -1,320,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金        201,837.65      1,521,837.65    1,320,000.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~     -57,980,938.64    -56,660,938.64    1,320,000.00

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目         更正前               更正后               差異

資本公積               230,968,115.16   239,045,656.16      8,077,541.00

盈余公積              122,916,408.75    122,108,654.65       -807,754.10

未分配利潤(rùn)             781,136,577.20    773,866,790.30     -7,269,786.90

管理費(fèi)用                35,808,658.02    37,128,658.02      1,320,000.00

凈利潤(rùn)                114,755,445.87   113,435,445.87     -1,320,000.00

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金    229,183,623.39    230,503,623.39      1,320,000.00

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~     123,906,740.89    122,586,740.89     -1,320,000.00

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金      50,201,837.65    51,521,837.65      1,320,000.00

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~       -7,980,938.64    -6,660,938.64      1,320,000.00

 （八） 對(duì) 2021 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目         更正前              更正后                差異

資本公積              202,312,384.06    232,766,278.86   30,453,894.80

盈余公積              138,282,335.39    137,474,581.29     -807,754.10

未分配利潤(rùn)             885,871,066.45    856,224,925.75   -29,646,140.70

                                                         單位：元

        報(bào)表項(xiàng)目         更正前               更正后               差異

資本公積               230,968,115.16   239,045,656.16      8,077,541.00

盈余公積              138,282,335.39    137,474,581.29       -807,754.10

未分配利潤(rùn)             919,429,916.99    912,160,130.09     -7,269,786.90

                                        湖南漢森制藥股份有限公司

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