【環(huán)球報(bào)資訊】海汽集團(tuán): 海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則（2023年3月修訂）

海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司                    董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

       海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司

        董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

(資料圖片)

                 （2023年3月修訂）

                  第一章       總 則

  第一條    為規(guī)范海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱

“公司”）董事會(huì)決策機(jī)制，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)營管理層的有效監(jiān)

督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)

管指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》《海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司公

司章程》（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)

立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)委員會(huì)”），并制定本議

事規(guī)則。

  第二條    審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)設(shè)立的專門委員會(huì)，在其職權(quán)

范圍內(nèi)協(xié)助董事會(huì)開展相關(guān)工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制、財(cái)

務(wù)信息和內(nèi)部審計(jì)等進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

                 第二章    人員組成

  第三條    審計(jì)委員會(huì)由三名董事組成，獨(dú)立董事兩名，在獨(dú)

立董事中至少應(yīng)當(dāng)包括一名財(cái)務(wù)或者會(huì)計(jì)專業(yè)人士。

  第四條    審計(jì)委員會(huì)委員由董事會(huì)從董事會(huì)成員中選舉產(chǎn)生

并由董事會(huì)任命。審計(jì)委員會(huì)委員的罷免，由董事會(huì)決定。

  第五條    審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)

證券監(jiān)管部門對(duì)審計(jì)委員會(huì)委員資格的要求，具備能夠勝任審計(jì)

委員會(huì)工作職責(zé)的專業(yè)知識(shí)和商業(yè)經(jīng)驗(yàn)。至少應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

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  （一）熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)，熟悉公司的經(jīng)營管理；

  （二）誠信原則，廉潔自律，忠于職守，為維護(hù)公司和股東

的權(quán)益積極開展工作；

  （三）有較強(qiáng)的綜合分析和判斷能力，能處理復(fù)雜的涉及公

司審計(jì)方面的問題，具備獨(dú)立工作的能力。

  第六條    審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任（召集人）一名，由獨(dú)立董事委

員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持審計(jì)委員會(huì)工作；主任由委員過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

主任應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)或者財(cái)務(wù)管理相關(guān)的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。主任因故不能

履行職責(zé)時(shí)，由其指定一名獨(dú)立董事委員代行其職權(quán)。審計(jì)委員

會(huì)主任委員既不履行職責(zé)，也不指定其他委員代行其職責(zé)時(shí)，任

何一名委員均可將有關(guān)情況向公司董事會(huì)報(bào)告，由公司董事會(huì)指

定一名委員履行審計(jì)委員會(huì)主任委員職責(zé)。

  第七條    審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)任期一致，委員任期屆滿，

連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去

委員資格，并由董事會(huì)重新任命，補(bǔ)足委員人數(shù)，補(bǔ)充委員的任

職期限截至該委員擔(dān)任董事的任期結(jié)束。

  第八條    委員會(huì)委員可以在任期屆滿以前向董事會(huì)提交書面

辭職報(bào)告，辭去委員職務(wù)，辭職報(bào)告中應(yīng)當(dāng)就辭職原因以及需要

公司董事會(huì)予以關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行必要說明。審計(jì)委員會(huì)委托公司

審計(jì)部門負(fù)責(zé)委員會(huì)的資料收集與研究、日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組

織等工作。

  第九條    審計(jì)部門負(fù)責(zé)人可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦

可邀請(qǐng)董事、監(jiān)事、其他高級(jí)管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人列席審

計(jì)委員會(huì)會(huì)議。

  第十條    經(jīng)董事長提議并經(jīng)董事會(huì)討論通過，可對(duì)委員會(huì)委

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員在任期內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。

  第十一條     當(dāng)委員會(huì)人數(shù)低于本議事規(guī)則規(guī)定人數(shù)時(shí)，董事

會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本議事規(guī)則的規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。

                 第三章   職責(zé)權(quán)限

  第十二條     審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：

  （一）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司法治建設(shè)；

  （二）監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作；

  （三）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作；

  （四）審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并對(duì)其發(fā)表意見；

  （五）評(píng)估內(nèi)部控制的有效性;

  （六）協(xié)調(diào)管理層、審計(jì)部門及相關(guān)部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的

溝通；

  （七）董事會(huì)授權(quán)的其他事宜及相關(guān)法律法規(guī)中涉及的其他

事項(xiàng)。

  審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就其認(rèn)為必須采取的措施或者改善的事項(xiàng)

向董事會(huì)報(bào)告，并提出建議。

  第十三條     委員會(huì)主任職責(zé)：

  （一）召集、主持委員會(huì)會(huì)議；

  （二）督促、檢查委員會(huì)的工作；

  （三）簽署委員會(huì)有關(guān)文件；

  （四）向公司董事會(huì)報(bào)告委員會(huì)工作；

  （五）法律、行政法規(guī)、公司證券上市地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證

券交易所的相關(guān)監(jiān)管規(guī)則、本議事規(guī)則及董事會(huì)要求履行的或授

予的其他職責(zé)。

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  第十四條     委員的主要職責(zé)：

  （一）按時(shí)出席委員會(huì)會(huì)議，就會(huì)議討論事項(xiàng)發(fā)表意見，并

行使表決權(quán)；

  （二）提出委員會(huì)會(huì)議討論的議題；

  （三）為履行職責(zé)可列席或旁聽本公司有關(guān)會(huì)議和進(jìn)行調(diào)查

研究及獲得所需的報(bào)告、文件、資料等相關(guān)信息；

  （四）充分了解委員會(huì)的職責(zé)以及其本人作為委員會(huì)委員的

職責(zé)，熟悉與其職責(zé)相關(guān)的公司的經(jīng)營管理狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)及發(fā)

展情況，確保其履行職責(zé)的能力；

  （五）充分保證其履行職責(zé)的工作時(shí)間和精力；

  （六）法律、行政法規(guī)、公司證券上市地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證

券交易所的相關(guān)監(jiān)管規(guī)則、本議事規(guī)則及董事會(huì)要求履行的或授

予的其他職責(zé)。

  第十五條     審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作的職責(zé)

應(yīng)當(dāng)至少包括以下方面：

  （一）評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性，特別是由外部

審計(jì)機(jī)構(gòu)提供非審計(jì)服務(wù)對(duì)其獨(dú)立性的影響；

  （二）向董事會(huì)提出聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議；

  （三）審核外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)費(fèi)用及聘用條款；

  （四）與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)討論和溝通審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審

計(jì)方法及在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng);

  （五）監(jiān)督和評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)是否勤勉盡責(zé)。

  審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)每年至少召開一次無管理層參加的與外部

審計(jì)機(jī)構(gòu)的單獨(dú)溝通會(huì)議。董事會(huì)秘書可以列席會(huì)議。

  公司聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

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形成審議意見并向董事會(huì)提出建議后，董事會(huì)方可審議相關(guān)議

案。

  第十六條     審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)應(yīng)當(dāng)至少包

括以下方面：

  （一）審閱公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

  （二）督促公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施；

  （三）審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作的結(jié)果，

督促重大問題的整改；

  （四）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門的有效運(yùn)作。

  審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。審計(jì)部門提交給管理

層的各類審計(jì)報(bào)告、審計(jì)問題的整改計(jì)劃和整改情況須同時(shí)報(bào)送

審計(jì)委員會(huì)。

  第十七條     審計(jì)委員會(huì)審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并對(duì)其發(fā)表意見

的職責(zé)應(yīng)當(dāng)至少包括以下方面：

  （一）審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性

和準(zhǔn)確性提出意見；

  （二）重點(diǎn)關(guān)注公司財(cái)務(wù)報(bào)告的重大會(huì)計(jì)和審計(jì)問題，包括

重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整、重大會(huì)計(jì)政策及估計(jì)變更、涉及重要會(huì)計(jì)判

斷的事項(xiàng)、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的事項(xiàng)等；

  （三）特別關(guān)注是否存在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的欺詐、舞弊行為

及重大錯(cuò)報(bào)的可能性；

  （四）監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告問題的整改情況。

  第十八條     審計(jì)委員會(huì)評(píng)估內(nèi)部控制的有效性的職責(zé)應(yīng)當(dāng)至

少包括以下方面：

  （一）評(píng)估公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的適當(dāng)性；

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  （二）審閱內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告；

  （三）審閱外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，與外部

審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通發(fā)現(xiàn)的問題與改進(jìn)方法；

  （四）評(píng)估內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)的結(jié)果，督促內(nèi)控缺陷的整

改。

  第十九條     審計(jì)委員會(huì)協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部

門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)與的溝通的職責(zé)包括：

  （一）協(xié)調(diào)管理層就重大審計(jì)問題與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通；

  （二）協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通及對(duì)外部審

計(jì)工作的配合。

  第二十條     審計(jì)委員會(huì)形成的決議應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議決

定；審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)以報(bào)告、建議、總結(jié)等多種形式向董事會(huì)提

供有關(guān)的材料和信息，供董事會(huì)研究和決策。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就

認(rèn)為必須采取的措施或者改善的事項(xiàng)向董事會(huì)報(bào)告，并提出建議。

  第二十一條     審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為

其提供專業(yè)咨詢服務(wù)，因此支出的合理費(fèi)用由公司支付。

  第二十二條     審計(jì)委員會(huì)有權(quán)要求公司高級(jí)管理人員對(duì)審計(jì)

委員會(huì)的工作提供充分的支持。

  高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)全面支持審計(jì)委員會(huì)工作，確保在公司風(fēng)

險(xiǎn)管理、運(yùn)營、業(yè)務(wù)和外部條件方面及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供為履

行其職責(zé)所必需的信息。審計(jì)委員會(huì)有權(quán)要求公司高級(jí)管理人員

對(duì)其提出的問題盡快做出全面的回答。向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供的信息

應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確完整，其形式及質(zhì)量應(yīng)當(dāng)足以使其能夠在掌握有關(guān)資料

的情況下作出決定。

  第二十三條     審計(jì)委員會(huì)有權(quán)主動(dòng)或者應(yīng)董事會(huì)的委派，對(duì)

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主要內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部審計(jì)事宜貫徹落實(shí)情況等進(jìn)行調(diào)

查，調(diào)查或者審查的方式包括但不限于列席或者旁聽公司有關(guān)會(huì)

議和在公司系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行調(diào)查研究，要求公司高級(jí)管理人員或者相

關(guān)負(fù)責(zé)人員在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行口頭或者書面的解釋或者說明。

  審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就有關(guān)調(diào)查情況及高級(jí)管理人員或者相關(guān)

負(fù)責(zé)人員的回復(fù)進(jìn)行研究，并向董事會(huì)報(bào)告調(diào)查結(jié)果并提出改進(jìn)

建議。

  第二十四條     審計(jì)委員會(huì)在履行職權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題

采取以下措施：

  （一）口頭或者書面通知，要求予以糾正；

  （二）要求公司職能部門進(jìn)行核實(shí)；

  （三）對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的高級(jí)管理人員，向董事會(huì)提出罷免或者

解聘的建議。

                 第四章   議事規(guī)則

  第二十五條     審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，可

以現(xiàn)場(chǎng)、通訊等方式召開。

  第二十六條     定期會(huì)議每年不少于四次。臨時(shí)會(huì)議根據(jù)工作

需要不定期召開，有下列情況之一，可召開臨時(shí)會(huì)議：

  （一）董事會(huì)認(rèn)為有必要時(shí)；

  （二）委員會(huì)主任提議；

  （三）兩名以上委員提議。

  第二十七條     審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由三分之二以上的委員出

席方可舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會(huì)議作出的決議，必

須經(jīng)過全體委員的三分之二以上通過。

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  第二十八條     審計(jì)委員會(huì)召開需于會(huì)議召開前五天通知全體

委員，但經(jīng)全體委員一致同意，可以豁免前述通知期。會(huì)議由主

任主持，主任不能出席時(shí)可委托其他委員主持。會(huì)議通知可以以

專人送達(dá)、傳真、郵件（含電子郵件）或者公司章程規(guī)定的其他

方式發(fā)出。

  會(huì)議通知應(yīng)當(dāng)包括：

  （一）會(huì)議的地點(diǎn)、日期、時(shí)間和召開的方式；

  （二）會(huì)議議程及討論事項(xiàng)，及相關(guān)詳細(xì)資料；

  （三）發(fā)出通知的日期。

  第二十九條     審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)親自參加審計(jì)委員會(huì)會(huì)

議，并對(duì)審議事項(xiàng)表達(dá)明確的意見。委員因故不能親自出席會(huì)議

時(shí)，可提交由該委員簽字的授權(quán)委托書，委托其他委員代為出席

并發(fā)表意見。授權(quán)委托書須明確授權(quán)范圍和期限。每一名委員最

多接受一名委員委托。獨(dú)立董事委員因故不能親自出席會(huì)議的，

應(yīng)當(dāng)委托其他獨(dú)立董事委員代為出席。

  審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可以邀請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)代表、公司

監(jiān)事、內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法律顧問等相關(guān)人員列席委員

會(huì)會(huì)議并提供必要信息。

  第三十條     以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議（包括視頻會(huì)議）的方式召開的，采

用舉手或者投票方式表決。

  如委員以電話會(huì)議或者借助類似通訊設(shè)備參加現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，只

要現(xiàn)場(chǎng)與會(huì)委員能聽清其發(fā)言，并進(jìn)行交流，所有參會(huì)委員應(yīng)當(dāng)

被視作已親自出席會(huì)議。

  在有委員借助視頻會(huì)議、電話會(huì)議或者類似通訊設(shè)備參加現(xiàn)

場(chǎng)會(huì)議的情況下，其在舉手表決情況下借助視頻或者電話會(huì)議或

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者類似通訊設(shè)備表達(dá)的口頭表決意見視為有效，但會(huì)后應(yīng)當(dāng)盡快

履行書面簽字手續(xù)?？陬^表決與書面簽字具有同等效力，但事后

的書面表決必須與會(huì)議上的口頭表決一致。

  審計(jì)委員會(huì)會(huì)議在保障委員充分表達(dá)意見的前提下，可以用

通訊表決并傳簽決議的方式代替現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議并簽署決議。通訊表決

的議案應(yīng)當(dāng)以專人送達(dá)、郵寄、電報(bào)、傳真、PDF格式的電子郵

件附件中之一種方式送交每一位委員會(huì)成員。該議案應(yīng)當(dāng)規(guī)定回

復(fù)意見及表決的有效時(shí)限?；貜?fù)意見的時(shí)限不少于收到議案后的

四個(gè)工作日。委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)于會(huì)議通知規(guī)定的意見回復(fù)時(shí)限內(nèi)

將對(duì)議案的意見以傳真或者PDF格式的電子郵件附件的方式發(fā)送

回公司，由審計(jì)部門匯總后再以傳真或者PDF格式的電子郵件附

件的方式發(fā)送給各委員會(huì)成員。委員會(huì)主任有權(quán)決定是否根據(jù)相

關(guān)意見修改議案。但無論如何，匯總意見（無論是否修改議案）

及修改后的議案（如修改）應(yīng)當(dāng)于會(huì)議通知規(guī)定的表決時(shí)限的四

個(gè)工作日前發(fā)至各委員。各委員應(yīng)當(dāng)于會(huì)議通知規(guī)定的表決時(shí)限

內(nèi)在議案表決表上簽署意見（意見的具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括同意、反

對(duì)及棄權(quán)）并將簽署后的表決表以傳真或者PDF格式的電子郵件

附件的方式發(fā)送回公司。此后，該董事還應(yīng)當(dāng)將簽署后的表決表

原件寄回公司。在規(guī)定時(shí)限內(nèi)未表達(dá)意見的委員，視為棄權(quán)。委

員應(yīng)當(dāng)慎重表決，一旦對(duì)議案表決后，不得撤回。

  第三十一條     審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)做會(huì)議記錄，并指定專人

擔(dān)任記錄員。出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名（簽名的具

體方式參見本規(guī)則第三十條規(guī)定的表決方式）。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)作

為公司重要的文件資料由公司董事會(huì)秘書按照公司檔案管理有關(guān)

規(guī)定保存。

海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司                 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

  第三十二條     審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的審議意見，應(yīng)當(dāng)以書面

形式報(bào)公司董事會(huì)。董事會(huì)授權(quán)或者批準(zhǔn)后，審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通

過的決議需公司高級(jí)管理人員或者其他相關(guān)負(fù)責(zé)人員進(jìn)一步落實(shí)

的，董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)在主任簽發(fā)后盡快將該決議書面通知相關(guān)

高級(jí)管理人員或者其他相關(guān)負(fù)責(zé)人員。審計(jì)委員會(huì)有權(quán)在其規(guī)定

的時(shí)間或者在下一次會(huì)議上，要求上述人員向其匯報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的

落實(shí)情況。

  第三十三條     出席會(huì)議的所有人員均須對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)負(fù)有

保密義務(wù)，不得擅自泄露相關(guān)信息。如出現(xiàn)違反保密義務(wù)的行為，

有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、規(guī)范性文件、公司章程及有關(guān)保密

協(xié)議的規(guī)定承擔(dān)法律責(zé)任。

  第三十四條     審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議

通過的議案必須遵循有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)規(guī)范性文件、證

券交易所規(guī)則、公司章程及本規(guī)則的規(guī)定。

                 第五章    回避制度

  第三十五條     審計(jì)委員會(huì)委員個(gè)人或者其近親屬或者審計(jì)委

員會(huì)委員及其近親屬控制的其他企業(yè)與會(huì)議所討論的議題有直接

或者間接的利害關(guān)系時(shí)，該委員應(yīng)當(dāng)盡快向?qū)徲?jì)委員會(huì)披露利害

關(guān)系的性質(zhì)與程度。

  前款所稱“近親屬”是指配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐

妹及其配偶、年滿 18 周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和

子女配偶的父母。

  第三十六條     發(fā)生前條所述情形時(shí)，有利害關(guān)系的委員在審

計(jì)委員會(huì)會(huì)議上應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明相關(guān)情況并明確表示自行回避表

海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司                 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

決。但審計(jì)委員會(huì)其他委員經(jīng)討論一致認(rèn)為該等利害關(guān)系對(duì)表決

事項(xiàng)不會(huì)產(chǎn)生顯著影響的，有利害關(guān)系委員可以參加表決。公司

董事會(huì)如認(rèn)為前款有利害關(guān)系的委員參加表決不適當(dāng)?shù)?，可以?/p>

銷相關(guān)議案的表決結(jié)果，要求無利害關(guān)系的委員對(duì)相關(guān)議案進(jìn)行

重新表決。

  第三十七條     審計(jì)委員會(huì)會(huì)議在不將有利害關(guān)系的委員計(jì)入

法定人數(shù)的情況下，對(duì)議案進(jìn)行審議并做出決議。有利害關(guān)系的

委員回避后審計(jì)委員會(huì)不足出席會(huì)議的最低法定人數(shù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由

全體委員（含有利害關(guān)系委員）就該等議案提交公司董事會(huì)審議

等程序性問題作出決議，由公司董事會(huì)對(duì)該等議案進(jìn)行審議。

  第三十八條     審計(jì)委員會(huì)會(huì)議記錄及會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)寫明有利

害關(guān)系的委員未計(jì)入法定人數(shù)、未參加表決的情況。

                 第六章   協(xié)調(diào)與溝通

  第三十九條     董事會(huì)休會(huì)期間，審計(jì)委員會(huì)如有重大或者特

殊事項(xiàng)需提請(qǐng)董事會(huì)研究，可通過董事會(huì)秘書向董事會(huì)提交書面

報(bào)告，并可建議董事長召開董事會(huì)會(huì)議進(jìn)行討論。

  第四十條     審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由主任或者由其授權(quán)的一名委員

或者審計(jì)部門向董事會(huì)報(bào)告自上次董事會(huì)定期會(huì)議以來審計(jì)委員

會(huì)的工作情況,或者就某一問題進(jìn)行專題匯報(bào)。

  第四十一條     審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)提交的書面報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由

主任本人或者其授權(quán)的委員簽發(fā)，通過董事會(huì)秘書提交董事會(huì)。

  第四十二條     在審計(jì)委員會(huì)休會(huì)期間，公司高級(jí)管理人員如

有重大或者特殊事項(xiàng)，可通過董事會(huì)秘書向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交書面

報(bào)告，并可建議審計(jì)委員會(huì)主任召開會(huì)議進(jìn)行討論。

 海南海汽運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司                董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則

   第四十三條     高級(jí)管理人員向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交的任何書面報(bào)

告，應(yīng)當(dāng)由董事長或者董事長授權(quán)的負(fù)責(zé)相關(guān)事項(xiàng)的高級(jí)管理人

員簽發(fā)，通過董事會(huì)秘書提交審計(jì)委員會(huì)。

                  第八章    附 則

   第四十四條     除非有特別說明，本規(guī)則所使用的術(shù)語與公司

章程中該等術(shù)語的含義相同。

   第四十五條     本規(guī)則所稱“以上”、“不少于”含本數(shù)。

   第四十六條     本規(guī)則未盡事宜或者與國家法律法規(guī)、公司章

程等有關(guān)規(guī)定不一致時(shí)，按國家法律法規(guī)、公司章程等有關(guān)規(guī)定

執(zhí)行。

   第四十七條     本規(guī)則由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

   第四十八條 本規(guī)則自2023年3月15日起施行，原《海南海汽

運(yùn)輸集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》（海汽發(fā)

〔2016〕160 號(hào)）同時(shí)廢止。

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