環(huán)球熱訊:凌云Ｂ股: 凌云B股2022年內(nèi)部控制評價報告

公司代碼：900957                        公司簡稱：凌云 B 股

                上海凌云實業(yè)發(fā)展股份有限公司

上海凌云實業(yè)發(fā)展股份有限公司全體股東：

(相關(guān)資料圖)

  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部

控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項

監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一. 重要聲明

  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)

部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織

領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存

在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法

律責任。

  公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提

高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供

合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>

根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。

二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論

     □是 √否

  √有效 □無效

  根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)

部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保

持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

  □是 √否

  根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)

報告內(nèi)部控制重大缺陷。

     □適用 √不適用

  自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 內(nèi)部控制評價工作情況

(一).   內(nèi)部控制評價范圍

     公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。

     有限公司、全資子公司靖遠德祐新能源有限責任公司以及控股子公司上海康立實業(yè)有限公司。

                    指標                   占比（%）

納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比                     100

納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比                 100

  公司治理結(jié)構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、電站運營管理、資金內(nèi)部控制、對子公司的管理、信息與溝

通管理、內(nèi)部監(jiān)督等。

  重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括全資子公司的電站運維風險、電價波動風險以及因新能源行業(yè)過度

依賴國家補貼導致的資金支付風險。

     在重大遺漏

     □是 √否

     □是 √否

     無。

(二).   內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

     公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及評價辦法，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

  □是 √否

  公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)

模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確

定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

     公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

       指標名稱      重大缺陷定量標準    重要缺陷定量標準    一般缺陷定量標準

利潤總額潛在錯報金額           ＞10%       ＞5%          ≤5%

                                ≤10%

     公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質(zhì)                     定性標準

重大缺陷          公司會計報表、財務(wù)報告及信息披露等方面發(fā)生重大違規(guī)事件；公司董事會審計委

              員會和內(nèi)部審計機構(gòu)未能有效發(fā)揮監(jiān)督職能；注冊會計師對公司財務(wù)報表出具非標

              意見的審計報告。

重要缺陷          公司會計報表、財務(wù)報告編制不完全符合企業(yè)會計準則和披露要求的，導致財務(wù)報

              告出現(xiàn)錯報。

一般缺陷          未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內(nèi)部控制缺陷。

     公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱      重大缺陷定量標準     重要缺陷定量標準     一般缺陷定量標準

直接財產(chǎn)損失金額        ＞資產(chǎn)總額的 5%   ＞資產(chǎn)總額的 3%    ≤資產(chǎn)總額的 3%

                            ≤資產(chǎn)總額的 5%

     公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質(zhì)                     定性標準

重大缺陷          違反國家法律、法規(guī)，使公司遭受嚴重損失；內(nèi)部控制重大缺陷未完成整改；重要

              業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效。

重要缺陷          公司內(nèi)控程序存在但不夠完善；公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章；公司內(nèi)部控制重要缺陷未

              得到整改。

一般缺陷          未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內(nèi)部控制缺陷。

(三).   內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

     報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

     □是 √否

     無。

     缺陷

     □是 √否

     缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

     □是 √否

     報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷

     □是 √否

     無。

     大缺陷

     □是 √否

     要缺陷

     □是 √否

四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

     □適用 √不適用

  √適用 □不適用

  報告期內(nèi)，公司治理與中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定的要求不存在重大差異。在今后的工作中，公司將繼續(xù)

完善公司內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

     □適用 √不適用

                董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)） ：于愛新

                 上海凌云實業(yè)發(fā)展股份有限公司

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