米奧會(huì)展: 關(guān)于開展金融衍生品交易的可行性分析報(bào)告 天天新動(dòng)態(tài)

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(資料圖片僅供參考)

  一、開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)的背景及目的

  公司境外銷售收入日益增長，收匯主要以美元等外幣進(jìn)行結(jié)算。

當(dāng)收款貨幣匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，或?qū)嶋H匯率與記賬貨幣匯率出現(xiàn)較

大差異時(shí)，形成的匯兌損益會(huì)對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生較大影響。為了

降低匯率波動(dòng)對利潤的影響，有效規(guī)避和防范外匯市場風(fēng)險(xiǎn)，公司擬

與相關(guān)銀行等金融機(jī)構(gòu)開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

  公司從事金融衍生品交易業(yè)務(wù)的主要目的是充分利用外匯工具

降低匯率波動(dòng)對公司的影響，使公司專注于生產(chǎn)經(jīng)營，在匯率發(fā)生較

大波動(dòng)時(shí)，仍能維持穩(wěn)定的利潤水平。公司不做投機(jī)性、套利性的交

易操作。

  二、開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)概述

  公司擬開展的金融衍生品業(yè)務(wù)包括但不限于以下范圍：遠(yuǎn)期結(jié)售

匯、外匯期權(quán)、外匯掉期等外匯衍生產(chǎn)品。金融衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)包

括匯率、利率、貨幣或是上述資產(chǎn)的組合；既可采取到期交割，也可

采取差額結(jié)算。

  投資標(biāo)的為與公司主營業(yè)務(wù)密切相關(guān)的簡單金融衍生產(chǎn)品，且衍

生產(chǎn)品與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模、方向、期限等方面相匹配，符合公

司謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。

  三、開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)的必要性和可行性

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  隨著公司境外展覽服務(wù)的規(guī)模增長，公司面臨的匯率敞口風(fēng)險(xiǎn)也

隨之增加。為更好的規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率、商品

價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，公司擬使用自有資金進(jìn)行衍生

品投資。為防范前述波動(dòng)對公司利潤和股東權(quán)益造成不利影響，公司

有必要根據(jù)具體情況，適度開展金融衍生品交易，以加強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)

管理。

  四、金融衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

  公司開展金融衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)原則，保持風(fēng)

險(xiǎn)中性理念；不做投機(jī)性的交易操作，但金融衍生品交易仍存在一定

的風(fēng)險(xiǎn)：

成金融衍生品價(jià)格變動(dòng)而造成虧損的市場風(fēng)險(xiǎn)。

到期無法履約風(fēng)險(xiǎn)。

融衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。

度可能造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

較高，可能會(huì)由于內(nèi)部控制機(jī)制不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。

  五、金融衍生品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

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的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行為均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為

基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，應(yīng)以套期保值、規(guī)避和防范商品價(jià)格

波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)為目的。

公司僅與具有合法資質(zhì)的大型商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開展金融衍生品

交易業(yè)務(wù)，規(guī)避可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

與多種產(chǎn)品之間進(jìn)行比較分析，選擇最適合公司業(yè)務(wù)背景、流動(dòng)性強(qiáng)、

風(fēng)險(xiǎn)可控的金融衍生工具開展業(yè)務(wù)。

衍生品交易業(yè)務(wù)的審批授權(quán)、業(yè)務(wù)管理及操作流程、后續(xù)管理及信息

隔離、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施以及信息披露等做出明確規(guī)定，能夠有效規(guī)

范金融衍生品交易行為，控制金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)。

易流程、審批手續(xù)、辦理記錄及賬務(wù)信息進(jìn)行核查。

成信息披露工作。

  六、會(huì)計(jì)政策及核算原則

  公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)

量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)——金融工具列報(bào)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則第 39 號(hào)——公允價(jià)值計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的金

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融衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算與會(huì)計(jì)處理，并反映在資產(chǎn)負(fù)債表

及損益表相關(guān)項(xiàng)目中。

  七、開展的金融衍生品交易可行性分析結(jié)論

  公司金融衍生品交易是圍繞公司實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行的，以正常業(yè)

務(wù)背景為依托，以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)為主要目的，禁止投機(jī)和套利交易，

是出于公司穩(wěn)定經(jīng)營的迫切需求，符合公司的整體利益和長遠(yuǎn)發(fā)展，

可有效規(guī)避外匯市場風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)對公司造成不利影響。

在金融衍生品交易業(yè)務(wù)操作過程中，公司將嚴(yán)格按照法律、法規(guī)的規(guī)

定，安排和使用專業(yè)人員，建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批流程，加強(qiáng)內(nèi)部管

理，同時(shí)建立異常情況及時(shí)報(bào)告制度，并形成高效的風(fēng)險(xiǎn)處理程序。

確保業(yè)務(wù)操作符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求，滿足實(shí)際操作的需要，風(fēng)險(xiǎn)

控制措施切實(shí)有效。

  公司擬開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)與公司主營業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，能

進(jìn)一步提高外匯資金使用效率，合理降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，減少匯率波動(dòng)對

公司的影響，有利于加強(qiáng)公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管控能力，因此公司開展的

金融衍生品交易業(yè)務(wù)具有必要性和可行性。

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                                 董事會(huì)

                           二○二三年四月十九

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