要聞：上海電力: 上海電力股份有限公司關(guān)于對(duì)國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

               上海電力股份有限公司

 關(guān)于對(duì)國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

(資料圖)

                          報(bào)告

   根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 5 號(hào)—交易與關(guān)聯(lián)交易》

的要求，上海電力股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海電力”）通過(guò)查驗(yàn)國(guó)家電投香港

財(cái)資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)資公司”）的《公司注冊(cè)證明書(shū)》

                             《商業(yè)登記證》

等資料，并審閱了包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的財(cái)資公司的定

期財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)其經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)估，具體情況

報(bào)告如下：

  一、財(cái)資公司基本情況

   為落實(shí)國(guó)家電力投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)家電投集團(tuán)”）關(guān)于加強(qiáng)

境外資金管理、提高資金運(yùn)營(yíng)效率，服務(wù)國(guó)家電投集團(tuán)跨境經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的要求，財(cái)

資公司于 2017 年 8 月 10 日在香港掛牌成立，是國(guó)家電投集團(tuán)的全資子公司，目

前注冊(cè)資本金為 1.2 億美元。企業(yè)編號(hào)為 2565306。注冊(cè)地：中國(guó)香港灣仔港灣

道 18 號(hào)中環(huán)廣場(chǎng) 51 層 5101 室。

   經(jīng)營(yíng)范圍包括：國(guó)家電投集團(tuán)境外資金監(jiān)管、資金歸集、代收代付、融資、

信用擔(dān)保、匯款、投資、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)管理、顧問(wèn)咨詢等香港特區(qū)政府《2016

年稅務(wù)（修訂）（第 2 號(hào)）條例》所規(guī)定的財(cái)資中心業(yè)務(wù)范圍。

  二、財(cái)資公司內(nèi)部控制的基本情況

   （一）控制環(huán)境

   財(cái)資公司按照《香港公司條例》，不斷建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部監(jiān)

督約束機(jī)制。深入推進(jìn)法人治理體系建設(shè)，董事局、董事局專委會(huì)、總裁辦公會(huì)

等各治理主體的權(quán)責(zé)邊界明晰，形成各治理主體定位清晰、各司其職、權(quán)責(zé)對(duì)等、

高效運(yùn)轉(zhuǎn)和有效制衡的決策、執(zhí)行與監(jiān)督機(jī)制。

   財(cái)資公司從制度控制、機(jī)制控制等方面，建立內(nèi)控保障體系，形成董事局、

高級(jí)管理層、各業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部及審計(jì)稽核部門為依托的組織架構(gòu)體

系。通過(guò)部門自律、績(jī)效考評(píng)、內(nèi)審監(jiān)督、責(zé)任追究等形式確保各部門、各崗位

各司其職，為有效防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)夯實(shí)基礎(chǔ)。

  財(cái)資公司執(zhí)行中國(guó)大陸和香港地區(qū)有關(guān)法律法規(guī)和方針政策，設(shè)置了完善的

組織機(jī)構(gòu)，建立了信貸、投資、結(jié)算、資金管理、財(cái)務(wù)管理、規(guī)劃發(fā)展、綜合管

理、信息管理等管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

  （二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估

  財(cái)資公司制定了內(nèi)部控制制度及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理辦法和操作規(guī)程。根據(jù)各項(xiàng)

業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，各部

門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和控制。

  （三）控制活動(dòng)

  財(cái)資公司根據(jù)實(shí)際管理需要，制定了《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司即期

換匯管理辦法》《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司吸收存款業(yè)務(wù)管理辦法》《國(guó)

家電投香港財(cái)資管理有限公司存款利率定價(jià)管理辦法》《國(guó)家電投香港財(cái)資管理

有限公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司資金收付管理辦

法》《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司資金計(jì)劃管理辦法》《國(guó)家電投香港財(cái)資

管理有限公司金融衍生業(yè)務(wù)管理辦法》《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司銀行直

連業(yè)務(wù)管理辦法》等制度，有效控制了資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

  （1）在資金計(jì)劃管理方面，財(cái)資公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)嚴(yán)格遵循資產(chǎn)負(fù)債管理、流

動(dòng)性管理及外匯風(fēng)險(xiǎn)管控要求，通過(guò)制定和實(shí)施資金計(jì)劃管理，合理配置資產(chǎn)、

負(fù)債的期限和幣種結(jié)構(gòu)，規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，減少外匯敞口，保證資金的安全性、

效益性和流動(dòng)性。

  （2）在國(guó)家電投集團(tuán)的成員單位存款業(yè)務(wù)方面，財(cái)資公司嚴(yán)格遵循平等、

自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則，保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法

權(quán)益。

  （3）資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，國(guó)家電投集團(tuán)的成員單位在

財(cái)資公司開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶，通過(guò)安全證書(shū)方式進(jìn)行資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、

快捷，同時(shí)具有較高的數(shù)據(jù)安全性。財(cái)資公司嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范，

支票、預(yù)留銀行財(cái)務(wù)專用章和預(yù)留銀行名章由不同人員分管，并禁止將財(cái)務(wù)專用

章帶出單位使用。

  （4）對(duì)外融資方面，財(cái)資公司取得 28 家國(guó)際大中型銀行等金融機(jī)構(gòu)的授信，

國(guó)家電投集團(tuán)給予信用支持，不存在資金安全性風(fēng)險(xiǎn)。

  財(cái)資公司貸款的對(duì)象僅限于國(guó)家電投集團(tuán)的成員單位。財(cái)資公司建立了審貸

分離、分級(jí)審批的貸款管理機(jī)制，并在貸款流程管理中嚴(yán)格執(zhí)行公司信貸政策。

財(cái)資公司制定了各類信貸業(yè)務(wù)管理辦法，包括《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司

信貸業(yè)務(wù)管理辦法》《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程》《國(guó)

家電投香港財(cái)資管理有限公司信貸審查委員會(huì)議事規(guī)則》《國(guó)家電投香港財(cái)資管

理有限公司銀團(tuán)貸款管理辦法》等。對(duì)現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)制訂了相應(yīng)的操作流程，根

據(jù)監(jiān)管政策的變化，及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)制度進(jìn)行修訂和調(diào)整，以適應(yīng)不同時(shí)期業(yè)務(wù)發(fā)展

的要求。財(cái)資公司信貸業(yè)務(wù)主要包括流動(dòng)資金貸款等。

  （1）建立了審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理機(jī)制

  信貸客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款前期調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸

款審查、審批人員對(duì)審查、審批失誤承擔(dān)責(zé)任，并對(duì)簽署的意見(jiàn)負(fù)責(zé)；信貸客戶

經(jīng)理對(duì)貸后檢查失誤、清收不力承擔(dān)責(zé)任；放款操作人員對(duì)操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。

  根據(jù)信貸審查委員會(huì)議事規(guī)則，財(cái)資公司所有授信類業(yè)務(wù)須經(jīng) 2/3 信貸審查

委員會(huì)出席，出席會(huì)議委員 2/3 及以上表決通過(guò)后方可執(zhí)行。

  （2）貸后管理

  信貸管理部負(fù)責(zé)對(duì)貸出款項(xiàng)的貸后檢查、貸款本息回收、信貸檔案管理等工

作。

  財(cái)資公司嚴(yán)格按照國(guó)家電投集團(tuán)批復(fù)的年度投資品種和額度開(kāi)展投資業(yè)務(wù)，

建立健全了投資業(yè)務(wù)管理制度，如《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司固定收益投

資管理辦法》《國(guó)家電投香港財(cái)資管理有限公司投資決策委員會(huì)議事規(guī)則》等，

并按照各類管理制度執(zhí)行，投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制良好。

  財(cái)資公司將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理措施整合應(yīng)用到協(xié)同辦公系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享系

統(tǒng)和司庫(kù)管理系統(tǒng)等三大信息平臺(tái)，加強(qiáng)運(yùn)行分析和內(nèi)部控制，有序推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管

理的數(shù)字化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控一體推進(jìn)。特別是，司庫(kù)管理系統(tǒng)對(duì)

國(guó)家電投集團(tuán)資金流動(dòng)性及外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤分析，對(duì)可疑資金行為及時(shí)預(yù)警，

有效揭示、防控資金收付、外匯敞口、流動(dòng)性等方面風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)資金動(dòng)向，

內(nèi)控審計(jì)路徑透明可溯，有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。2022 年，財(cái)資公司決策的重大事

項(xiàng)，100%通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)審查和合規(guī)審查，確保重大風(fēng)險(xiǎn)可控、在控，重大風(fēng)險(xiǎn)事件

“零”發(fā)生。

  （四）內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)

  財(cái)資公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在信貸、投資、資金管

理、外匯管理等各類業(yè)務(wù)方面，財(cái)資公司建立了相應(yīng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序，較好

的控制了各類風(fēng)險(xiǎn)，本年未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，實(shí)際執(zhí)行情況有效。

  三、財(cái)資公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況

  (一) 經(jīng)營(yíng)情況

  截至 2022 年 12 月 31 日，財(cái)資公司總資產(chǎn) 471.75 億元，貨幣資金 12.31 億

元，發(fā)放貸款 254.68 億元，其他權(quán)益工具投資 203.37 億元，銀行借款 177.01 億

元，應(yīng)付債券 90.99 億元，吸收存款 36.91 億元；2022 年度財(cái)資公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收

入 16.39 億元（含投資收益），實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 8.94 億元，實(shí)現(xiàn)稅后凈利潤(rùn) 8.85

億元。2022 年度財(cái)資公司積極面對(duì)金融市場(chǎng)形勢(shì)的變化，主動(dòng)加大外部資金籌

措力度和資產(chǎn)運(yùn)作強(qiáng)度，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模效益大幅增長(zhǎng)，取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

  （二）管理情況

  財(cái)資公司自成立以來(lái)，一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，嚴(yán)格按照《香港公司條例》

等中國(guó)大陸及香港當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)

部管理。財(cái)資公司從未發(fā)生過(guò)擠提存款、到期債務(wù)不能支付、被搶劫或詐騙、董

事或高級(jí)管理人員涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項(xiàng)，也從未受到過(guò)監(jiān)管部門

行政處罰，對(duì)上市公司存放資金也未帶來(lái)過(guò)任何安全隱患。

  （三）上海電力在財(cái)資公司的存、貸款年末余額情況

  截至2022年12月31日，上海電力及其子企業(yè)與財(cái)資公司無(wú)存款業(yè)務(wù)，上海電

力及其子企業(yè)在財(cái)資公司貸款余額為60.44億元人民幣。

  四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)

記證》合法有效存續(xù)，2022 年度嚴(yán)格按照《商業(yè)登記條例》規(guī)范經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)

績(jī)良好。

金安全性和流動(dòng)性良好，財(cái)資公司的風(fēng)險(xiǎn)管理不存在重大缺陷，財(cái)資公司與上海

電力及關(guān)聯(lián)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。

                        上海電力股份有限公司

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