五洲特紙: 五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告-熱點在線

               目    錄

一、前次募集資金使用情況鑒證報告………………………………第 1—2 頁

二、前次募集資金使用情況報告………………………………… 第 3—14 頁

(資料圖片)

三、附件……………………………………………………………第 15—19 頁

  （一）本所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件………………………………………第 15 頁

  （二）本所執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件………………………………………第 16 頁

  （三）本所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案完備證明材料………………第 17 頁

  （四）注冊會計師執(zhí)業(yè)資格證書復(fù)印件……………………第 18—19 頁

        前次募集資金使用情況鑒證報告

                天健審〔2023〕6097 號

五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司全體股東：

  我們鑒證了后附的五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱五洲特紙公

司）管理層編制的截至 2023 年 3 月 31 日的《前次募集資金使用情況報告》。

  一、對報告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報告僅供五洲特紙公司向特定對象發(fā)行股票時使用，不得用作任何其

他目的。我們同意本鑒證報告作為五洲特紙公司向特定對象發(fā)行股票的必備文

件，隨同其他申報材料一起上報。

  二、管理層的責(zé)任

  五洲特紙公司管理層的責(zé)任是提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國

證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號》的規(guī)定編制《前次

募集資金使用情況報告》，并保證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  三、注冊會計師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對五洲特紙公司管理層編制的上述

報告獨立地提出鑒證結(jié)論。

  四、工作概述

  我們按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。中國注冊會計師

執(zhí)業(yè)準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報

                 第 1 頁 共 19 頁

獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的

程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  五、鑒證結(jié)論

  我們認為，五洲特紙公司管理層編制的《前次募集資金使用情況報告》符合

中國證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號》的規(guī)定，如實

反映了五洲特紙公司截至 2023 年 3 月 31 日的前次募集資金使用情況。

天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）        中國注冊會計師：

      中國·杭州             中國注冊會計師：

                        二〇二三年六月二十一日

                  第 2 頁 共 19 頁

              五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司

                前次募集資金使用情況報告

  根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 7 號》的規(guī)定，將本公

司截至 2023 年 3 月 31 日的前次募集資金使用情況報告如下。

  一、前次募集資金的募集及存放情況

  (一) 前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時間

  經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2020〕2414 號文核準，并經(jīng)上海證券交易所同

意，本公司由主承銷商華創(chuàng)證券有限責(zé)任公司采用網(wǎng)下配售和網(wǎng)上定價相結(jié)合的方式，向社

會公眾公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）股票 4,001 萬股，發(fā)行價為每股人民幣 10.09 元，共

計募集資金 40,370.09 萬元，坐扣承銷和保薦費用（不含稅）3,066.04 萬元（保薦承銷費

共計人民幣 3,207.55 萬元，募集資金到位前已預(yù)付人民幣 141.51 萬元)后的募集資金為

資金監(jiān)管賬戶。另減除上網(wǎng)發(fā)行費、招股說明書印刷費、申報會計師費、律師費、評估費等

與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的新增外部費用 3,127.43 萬元后（不含稅），公司本次募集資

金凈額為 34,035.12 萬元。上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

驗證，并于 2020 年 11 月 3 日出具了《驗資報告》（天健驗〔2020〕468 號）。

  根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準衢州五洲特種紙業(yè)股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)

換公司債券的批復(fù)》（證監(jiān)許可〔2021〕3416 號），本公司由主承銷商華創(chuàng)證券有限責(zé)任

公司采用公開發(fā)行方式，向社會公眾公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量 6,700,000 萬張，每張面

值人民幣 100 元，共計募集資金 67,000.00 萬元, 坐扣承銷和保薦費用 849.06 萬元后的募

集資金為 66,150.94 萬元，已由主承銷商華創(chuàng)證券有限責(zé)任公司于 2021 年 12 月 14 日匯入

本公司募集資金監(jiān)管賬戶。另減除律師費、會計師費、資信評級費、信息披露及發(fā)行手續(xù)費

等其他發(fā)行費用合計 282.16 萬元后（不含稅），公司本次募集資金凈額為 65,868.78 萬元。

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上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗證，并于 2021 年 12 月

     (二) 前次募集資金在專項賬戶中的存放情況

     截至 2023 年 3 月 31 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶的存放情況如下：

                                                          金額單位：人民幣萬元

                                     初始存放金          2023 年 3 月

 開戶銀行              銀行賬號                                               備注

                                      額[注]           31 日余額

招商銀行股份有

限公司衢州分行

上海浦東發(fā)展銀

行股份有限公司      13810078801500001139     20,000.00                  已銷戶

衢州支行

中國工商銀行股

份有限公司衢州      1209270029200022213       7,303.05                  已銷戶

南區(qū)支行

 合    計                               37,304.05

     [注]初始存放金額與前次發(fā)行募集資金凈額差異為 3,268.94 萬元，系上網(wǎng)發(fā)行費、招

股說明書印刷費、申報會計師費、律師費、評估費等與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的新增外部

費用 3,127.43 萬元（不含稅）和預(yù)付保薦承銷費 141.51 萬元（不含稅）

     截至 2023 年 3 月 31 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶的存放情況如下：

                                                          金額單位：人民幣萬元

                               初始存放金額         2023 年 3 月 31

開戶銀行          銀行賬號                                                  備注

                                 [注]             日余額

                                                              該募集資金賬戶已于

招商銀行股份                                                        2023 年 4 月 7 日注銷，

有限公司衢州     570900101410522       50,000.00       51,657.27    并已將募集資金轉(zhuǎn)入

分行                                                            湖北祉星新設(shè)募集資

                                                              金戶里[注 2]

招商銀行股份

有限公司衢州     570900101410107       16,150.94                    已銷戶

分行

合    計                           66,150.94       51,657.27

     [注 1]初始存放金額與前次發(fā)行募集資金凈額差異為 282.16 萬元，系律師費、審計驗

證費、資信評級費和發(fā)行手續(xù)費等與發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券直接相關(guān)的外部費用（均不含稅）

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   [注 2]2023 年 3 月 7 日，公司召開第二屆董事會第十四次會議，會議審議通過了《關(guān)于

變更募集資金投資項目開立募集資金專戶并簽署募集資金專戶存儲監(jiān)管協(xié)議的議案》，公司

與湖北祉星紙業(yè)有限公司、招商銀行股份有限公司衢州分行、華創(chuàng)證券有限責(zé)任公司簽署了

《募集資金專戶存儲四方監(jiān)管協(xié)議》，2023 年 4 月 6 日，公司募集資金已轉(zhuǎn)入湖北祉星紙

業(yè)有限公司在招商銀行股份有限公司衢州分行開立的募集資金專用賬戶，賬號為

   二、前次募集資金使用情況

   (一) 2020 年公司首次公開發(fā)行股票募集資金

   (二) 2021 年公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

   三、前次募集資金變更情況

   (一) 2020 年公司首次公開發(fā)行股票募集資金

   公司于 2021 年 1 月 12 日、2021 年 1 月 28 日分別召開了第一屆董事會第十五次會議與

擬將原募集資金投資項目“年產(chǎn) 20 萬噸食品包裝紙生產(chǎn)基地建設(shè)項目”調(diào)整為“年產(chǎn) 50

萬噸食品包裝紙生產(chǎn)基地建設(shè)項目”，原項目投資總金額 44,527.01 萬元，其中使用募集資

為 24 個月。

   由于子公司五洲特種紙業(yè)（江西）有限公司取得原項目備案文件的時間較早，根據(jù)市場

需求，2021 年 1 月，本公司將“年產(chǎn) 20 萬噸食品包裝紙生產(chǎn)基地建設(shè)項目”調(diào)整為“年產(chǎn)

投資項目“20 萬噸食品包裝紙生產(chǎn)基地建設(shè)項目”的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)線建設(shè)規(guī)模由 20 萬噸增

加到 50 萬噸，募集資金投入金額、項目實施地點、實施主體等未發(fā)生變化。

   (二) 2021 年公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

   公司于 2023 年 3 月 7 日召開的第二屆董事會第十四次會議及第二屆監(jiān)事會第十一次會

議審議通過了《關(guān)于變更可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金投資項目的議案》，同意將“年產(chǎn) 20 萬

                       第 5 頁 共 19 頁

噸液體包裝紙項目”變更為“湖北祉星紙業(yè)有限公司 449 萬噸漿紙一體化項目一期工程”。

  湖北祉星紙業(yè)有限公司 449 萬噸漿紙一體化項目一期工程承諾使用募集資金投資金額

為 51,566.89 萬元，變更用途的募集資金總額的比例為 78.29%。

  公司變更可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金投資項目的具體原因主要系公司統(tǒng)籌食品包裝紙產(chǎn)

能，緩解了液體包裝紙項目建設(shè)的迫切需求；湖北祉星紙業(yè)有限公司 449 萬噸漿紙一體化項

目一期工程項目建設(shè)符合國家環(huán)保發(fā)展理念，具有良好的經(jīng)濟效益；有利于提高公司募集資

金使用效率，增強公司綜合競爭力。

  四、前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說明

  (一) 2020 年公司首次公開發(fā)行股票募集資金

  前次募集資金項目中“年產(chǎn) 20 萬噸液體包裝紙項目”公司承諾使用募集資金投資金額

為 34,035.12 萬元，實際投資總額為 34,179.99 萬元，差異 144,87 萬元系銀行存款的利息

收入。

  (二) 2021 年公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

  前次募集資金項目中“年產(chǎn) 20 萬噸液體包裝紙項目”公司承諾使用募集資金投資金額

為 50,000.00 萬元，實際投資總額為 0 元，原因系公司于 2023 年 3 月 7 日召開的第二屆董

事會第十四次會議及第二屆監(jiān)事會第十一次會議審議通過了《關(guān)于變更可轉(zhuǎn)換公司債券募集

資金投資項目的議案》，將“年產(chǎn) 20 萬噸液體包裝紙項目”變更為“湖北祉星紙業(yè)有限公

司 449 萬噸漿紙一體化項目一期工程”。

  五、前次募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換情況說明

  (一) 2020 年公司首次公開發(fā)行股票募集資金

  為保證募集資金投資項目順利實施，公司根據(jù)實際情況，在募集資金到位前以自籌資金

對募集資金投資項目進行了預(yù)先投入。公司第一屆董事會第十三次會議、公司第一屆監(jiān)事會

第七次會議于 2020 年 11 月 30 日審議通過了《關(guān)于使用募集資金置換預(yù)先投入募投項目及

已支付發(fā)行費用的自籌資金的議案》，同意公司使用募集資金人民幣 12,957.17 萬元置換募

投項目前期投入 12,443.94 萬元及已支付發(fā)行費用 513.23 萬元的自籌資金。上述募集資金

置換情況已經(jīng)天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了《關(guān)于衢州五洲特種紙業(yè)股份有限

公司以自籌資金預(yù)先投入募投項目及已支付的發(fā)行費用的鑒證報告》（天健審（2020）10220

號）。公司募投項目前期投入及已支付發(fā)行費用的自籌資金已全部置換完畢。

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  (二) 2021 年公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

  本公司不存在前次募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換情況。

  六、前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況說明

  (一) 2020 年公司首次公開發(fā)行股票募集資金

  公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況詳見本報告附件 2-1。對照表中

實現(xiàn)效益的計算口徑、計算方法與承諾效益的計算口徑、計算方法一致。

  首次公開發(fā)行股票募集資金投資項目不存在無法單獨核算效益的情況。

  由于原項目備案文件的時間較早，根據(jù)市場需求，2021 年 1 月，五洲特紙公司將“年

產(chǎn) 20 萬噸食品包裝紙生產(chǎn)基地建設(shè)項目”調(diào)整為“年產(chǎn) 50 萬噸食品包裝紙生產(chǎn)基地建設(shè)項

目”。該項目于 2021 年底達到預(yù)計可使用狀態(tài)，2022 年開始產(chǎn)能爬坡，2022 年預(yù)計產(chǎn)能

目實際產(chǎn)能為 29.29 萬噸，實際營業(yè)收入為 157,690.04 萬元，項目產(chǎn)能及營業(yè)收入均達到

預(yù)期。截至 2023 年 3 月 31 日，該項目累計實現(xiàn)凈利潤為 2,198.02 萬元，未及預(yù)期，主要

原因系 2022 年以來，主要原材料紙漿的價格因國際局勢變動持續(xù)處于在高位，致使該項目

實現(xiàn)凈利潤未達預(yù)期。

  (二) 2021 年公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

  公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況詳見本報告附件 2-2。對

照表中實現(xiàn)效益的計算口徑、計算方法與承諾效益的計算口徑、計算方法一致。

  “補充流動資金”有助于緩解公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴張的資金壓力，優(yōu)化公司資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，

降低公司財務(wù)風(fēng)險，提高公司抗風(fēng)險能力，促進公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)健發(fā)展，但無法直接產(chǎn)生

收入，故無法單獨核算效益。

  截至 2023 年 3 月 31 日，2021 年公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金尚未全部投入

完畢。

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  七、前次募集資金中用于認購股份的資產(chǎn)運行情況說明

  本公司不存在使用前次募集資金用于認購股份的情況。

  八、閑置募集資金的使用

  (一) 2020 年公司首次公開發(fā)行股票募集資金

集資金進行現(xiàn)金管理的議案》，同意為提高募集資金的使用效率，增加募集資金利息收入，

公司在確保募投項目資金需求和資金安全的前提下，使用最高額不超過人民幣 15,000 萬元

的暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，用于購買安全性高、流動性好、有保本約定的理財產(chǎn)品。

公司首次公開發(fā)行股票募集資金使用暫時閑置募集資金購買理財?shù)那闆r如下：

                                          金額單位：人民幣萬元

       項   目        2020 年度                2021 年度

期初結(jié)余                                            13,000.00

購買理財                          13,000.00          5,000.00

贖回理財                                            18,000.00

期末結(jié)余                          13,000.00

  截至 2021 年 12 月 31 日，公司首次公開發(fā)行股票募集資金均已使用完畢，期末不存在

使用暫時閑置募集資金購買保本理財產(chǎn)品的情況。

  (二) 2021 年公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

金進行現(xiàn)金管理的議案》，同意公司在確保不影響募集資金使用計劃及資金安全的前提下，

使用不超過 50,000 萬元公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，用

于購買公司安全性高、流動性好，滿足保本要求，期限在一年期內(nèi)的投資產(chǎn)品。截至 2021

年 12 月 31 日，公司不存在使用暫時閑置募集資金購買保本理財產(chǎn)品的情況。

通過《關(guān)于使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的議案》，為提高募集資金使用效率，在確保募

集資金投資項目建設(shè)的資金需求以及募集資金使用計劃正常進行的前提下，同意公司使用不

超過人民幣 50,000 萬元閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，期限為自董事會審議通過之日起不超

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過 12 個月。在上述額度和有效期內(nèi)，資金額度可滾動使用，并于到期后歸還至募集資金專

項賬戶。截至 2022 年 12 月 31 日，公司存在使用暫時閑置募集資金購買保本理財產(chǎn)品

     公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金使用暫時閑置募集資金購買理財?shù)那闆r如下：

                                                 金額單位：人民幣萬元

      項   目        2021 年度          2022 年度          2023 年 1-3 月

期初結(jié)余                                                      45,000.00

購買理財                                    205,000.00

贖回理財                                    160,000.00        45,000.00

期末結(jié)余                                     45,000.00

     截至 2023 年 3 月 31 日，公司使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的金額已全部歸還至募集

資金專項賬戶。

     九、前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用情況

     (一) 2020 年公司首次公開發(fā)行股票募集資金

     前次募集資金不存在結(jié)余及節(jié)余情況。

     (二) 2021 年公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金

     截至 2023 年 3 月 31 日，剩余募集資金余額 51,657.27 萬元（包括累計收到的銀行存款

及理財產(chǎn)品利息扣除銀行手續(xù)費等的凈額 1,658.48 萬元），剩余募集資金總額的比例為

程。

     十、其他差異說明

     本公司前次募集資金實際使用情況與本公司各年度定期報告和其他信息披露文件中披

露的內(nèi)容不存在差異。

                         第 9 頁 共 19 頁

僅為 五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司前募報告 之目的而提供文件的復(fù)印件，僅用于說

明天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）合法經(jīng)營未經(jīng)本所書面同意，此文件不得用作任

何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

              第 15 頁 共 19 頁

僅為五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司前募報告之目的而提供文件的復(fù)印件，僅用于說明天健

會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）具有執(zhí)業(yè)資質(zhì)未經(jīng)本所書面同意，此文件不得用作任何其他

用途，亦不得向第三方傳送或披露。

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                               從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所名單

序號                會計師事務(wù)所名稱                     統(tǒng)一社會信用代碼             執(zhí)業(yè)證書編       備案公告日

           /http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

     僅為_五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司前募報告_之目的而提供文件的復(fù)印件，僅用于說明天健

     會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的備案工作已完備未經(jīng)本所書面同意，此文

     件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

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僅為_五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司前募報告之目的而

提供文件的復(fù)印件，僅用于說明 葉懷敏為中國注冊會計師

未經(jīng)本人書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不

得向第三方傳送或披露。

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僅為_五洲特種紙業(yè)集團股份有限公司前募報告之目的而

提供文件的復(fù)印件，僅用于說明 楊瑞威為中國注冊會計師

未經(jīng)本人書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不

得向第三方傳送或披露。

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