臺華新材: 中信證券股份有限公司關(guān)于浙江臺華新材料股份有限公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的核查意見

                 中信證券股份有限公司

               關(guān)于浙江臺華新材料股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

               開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的核查意見

  中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為浙江臺

華新材料股份有限公司（以下簡稱“臺華新材”或“公司”）的持續(xù)督導(dǎo)保薦機(jī)

構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)

管指引第 1 號——規(guī)范運作》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號

——持續(xù)督導(dǎo)》等有關(guān)規(guī)定，對公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)事項進(jìn)行了審慎核

查，核查意見如下：

  一、遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)基本情況

  （一）交易目的

  根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和長遠(yuǎn)發(fā)展，公司在淮安市洪澤區(qū)新建“綠色多功能錦綸新

材料一體化項目”，部分設(shè)備供應(yīng)商要求使用日元或美元結(jié)算，為鎖定設(shè)備采購

成本，避免外匯大幅波動給公司帶來的不良影響，公司下屬子公司開展遠(yuǎn)期外

匯交易業(yè)務(wù)。

  （二）交易方式

  遠(yuǎn)期外匯交易，約定未來結(jié)匯的外匯幣種、金額、期限及匯率，只限于與

公司設(shè)備采購相關(guān)的結(jié)算幣種。

  （三）外匯交易額度和期限

  根據(jù)公司新建“綠色多功能錦綸新材料一體化項目”設(shè)備采購的需要，下

屬子公司開展遠(yuǎn)期外匯交易金額為62.19億日元，本次開展遠(yuǎn)期外匯交易到期日

為2024年5月29日。

  （四）資金來源

  資金來源于公司自有資金或自籌資金，不涉及募集資金。

  （五）交易場所

 具有合法業(yè)務(wù)資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)。

  二、遠(yuǎn)期外匯交易風(fēng)險分析及風(fēng)控措施

  （一）風(fēng)險分析

 公司擬開展的遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)遵循合法、謹(jǐn)慎、安全和有效的原則，不

進(jìn)行投機(jī)性交易，但遠(yuǎn)期外匯交易操作仍存在包括但不限于以下風(fēng)險：

交易業(yè)務(wù)面臨一定的市場風(fēng)險。

關(guān)風(fēng)險。

控制度不完善而造成風(fēng)險。

約約定不清等情況產(chǎn)生法律糾紛。

 對于遠(yuǎn)期外匯交易，如果在合約期內(nèi)銀行違約，則公司不能以約定價格執(zhí)

行外匯合約，存在風(fēng)險敞口不能有效對沖的風(fēng)險。

  （二）風(fēng)險控制措施

境變化并適時調(diào)整經(jīng)營策略，最大限度的避免匯兌損失。

務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的，不得影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營，不

得進(jìn)行以投機(jī)為目的的外匯交易。

衍生品交易業(yè)務(wù)操作原則、職責(zé)范圍和審批授權(quán)、管理及內(nèi)部操作流程、信息

保密及隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序、信息披露等進(jìn)行明確規(guī)

定，加強(qiáng)對外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的管理，防范投資風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全。

局和中國人民銀行批準(zhǔn)、具有相應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與

前述金融機(jī)構(gòu)之外的其他組織和個人進(jìn)行交易。

況及盈虧情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

  三、遠(yuǎn)期外匯交易的相關(guān)會計處理

  根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》、《企業(yè)會計

準(zhǔn)則第 37 號——金融工具列報》等相關(guān)規(guī)定及其指南，對遠(yuǎn)期外匯交易進(jìn)行公

允價值評估和核算處理。

  四、遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)對公司的影響

  公司開展的遠(yuǎn)期外匯交易，是為滿足公司新建“綠色多功能錦綸新材料一

體化項目”設(shè)備采購的需要，不進(jìn)行以盈利為目的的外匯交易，不做投機(jī)性、

套利性的交易操作，只限于與項目建設(shè)設(shè)備采購相關(guān)的結(jié)算幣種。

  公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)能夠降低匯率波動對公司的影響，有利于提升

公司外匯風(fēng)險的管控能力，符合公司及全體股東利益。

  五、本次事項履行的內(nèi)部決策程序

  （一）董事會意見

開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)的議案》，根據(jù)公司新建“綠色多功能錦綸新材料一體化

項目”設(shè)備采購需要，同意公司下屬子公司與具有合法業(yè)務(wù)資質(zhì)的銀行等金融機(jī)

構(gòu)開展遠(yuǎn)期外匯交易金額為 62.19 億日元，本次開展遠(yuǎn)期外匯交易到期日為 2024

年 5 月 29 日；同意授權(quán)公司經(jīng)營層根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要在上述額度內(nèi)辦理遠(yuǎn)

期外匯交易業(yè)務(wù)；同意《浙江臺華新材料股份有限公司關(guān)于開展遠(yuǎn)期外匯交易

的可行性分析報告》。

  根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》相關(guān)規(guī)定，該議案

無需提交股東大會審議。

  （二）監(jiān)事會意見

 公司下屬子公司開展遠(yuǎn)期外匯交易是為了充分運用金融工具鎖定設(shè)備采購

成本，防范和降低外匯匯率波動對公司造成的不利影響，具有一定的必要性。

公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)，不存在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利

益的情形。監(jiān)事會同意公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，開展遠(yuǎn)期外匯交易

業(yè)務(wù)。

  （三）獨立董事意見

 本次開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)是為鎖定設(shè)備采購成本，減少匯率波動對公司

經(jīng)營帶來的影響，與日常經(jīng)營活動密切相關(guān)。公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)符合

公司及全體股東的利益，有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。我們一致同意公司在不影響

正常經(jīng)營資金需求和資金安全的前提下，按照相關(guān)制度的規(guī)定開展遠(yuǎn)期外匯交

易業(yè)務(wù)。

  六、保薦機(jī)構(gòu)核查意見

 經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)系根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和長

遠(yuǎn)發(fā)展的需要，為了鎖定設(shè)備采購成本，避免外匯大幅波動給公司帶來的不良

影響，符合公司實際經(jīng)營的需要。公司已根據(jù)相關(guān)規(guī)定及實際情況制定了制度，

具有相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。相關(guān)事項已經(jīng)公司董事會審議通過，獨立董事發(fā)表

了明確的同意意見，該事項無需提交公司股東大會審議。

 綜上，保薦機(jī)構(gòu)對臺華新材開展遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)事項無異議。

 （以下無正文）

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