今日看點：牧原股份: 中信證券股份有限公司關于牧原食品股份有限公司開展外匯衍生品交易業(yè)務的核查意見

                中信證券股份有限公司

【資料圖】

              關于牧原食品股份有限公司

          開展外匯衍生品交易業(yè)務的核查意見

   中信證券股份有限公司（以下簡稱“中信證券”、“保薦機構”）作為牧原食

品股份有限公司（以下簡稱“牧原股份”、“公司”）持續(xù)督導的保薦機構，根據

《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第

匯衍生品交易業(yè)務事項進行了審慎核查，具體核查情況如下：

   一、開展外匯衍生品交易業(yè)務的目的

   隨著公司跨境融資、采購等國際交易日益頻繁，受國內外政治、經濟環(huán)境等

多重因素的影響，人民幣匯率的不確定性增強，公司有必要通過外匯衍生品來規(guī)

避匯率和利率波動風險。

   二、關于開展外匯衍生品交易業(yè)務的概述

   外匯衍生品是指遠期、互換、期權等產品或上述產品的組合。套期保值的基

礎資產包括匯率、利率、貨幣等；既可采取實物交割，也可采取現金差價結算；

既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交

易。結合資金管理要求和日常經營需要，公司擬開展的外匯套期保值包括以下業(yè)

務：遠期結售匯業(yè)務、外匯掉期業(yè)務、外匯期貨、外匯期權等業(yè)務或上述各產品

組合業(yè)務。

   根據公司跨境融資等外匯業(yè)務金額、期限以及謹慎預測原則，預計外匯衍生

品交易業(yè)務在任何時點的余額不超過 20 億元人民幣，本額度在有效期內（自 2023

年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）可循環(huán)使用。

   三、開展外匯衍生品交易的風險分析

  公司開展外匯衍生品交易遵循鎖定匯率、利率風險原則，不做投機性、套利

性的交易操作，但外匯衍生品交易仍存在一定的風險：

況下，公司鎖定匯率或利率成本后的成本支出可能超過不鎖定時的成本支出，從

而造成潛在損失。

由于內控制度機制不完善而造成風險。

成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

  四、開展外匯衍生品交易的風險控制措施

匯衍生品交易，以規(guī)避和防范匯率或利率風險為目的。制度就公司業(yè)務操作原則、

審批權限、內部審核流程、風險控制等做出了明確規(guī)定，該制度符合監(jiān)管部門的

有關要求，滿足實際操作的需要，所制定的風險控制措施切實有效。

監(jiān)督外匯衍生品交易業(yè)務人員執(zhí)行風險管理政策和風險管理工作程序，及時防范

業(yè)務中的操作風險。

財務總監(jiān)；當市場價格發(fā)生異常波動的情況時，財務總監(jiān)應立即報告總裁或者董

事會。

即向董事會報告：

  （1）外匯衍生品交易業(yè)務有關人員違反風險管理政策和風險管理工作程序；

  （2）公司的具體保值方案不符合有關規(guī)定；

  （3）財務人員的交易行為不符合外匯衍生品交易方案；

  （4）公司外匯頭寸的風險狀況影響外匯衍生品交易業(yè)務的正常進行；

  （5）公司外匯衍生品交易業(yè)務出現或將出現有關的法律風險。

財務部門應根據外匯市場變化情況及對后市分析預測情況，及時決策是否進入平

倉止損程序，以最大限度減少公司損失。

     五、開展外匯衍生品交易的會計核算原則

  公司根據《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》

                              《企業(yè)會計準則

第 39 號——公允價值計量》等規(guī)定對外匯衍生品交易進行會計核算，根據《企

業(yè)會計準則第 37 號——金融工具列報》等規(guī)定對外匯衍生品交易予以列示和披

露。

     六、獨立董事關于公司開展外匯衍生品交易的獨立意見

  鑒于公司業(yè)務的發(fā)展，為規(guī)避跨境融資的匯率、利率波動風險，公司及子公

司通過利用合理的金融工具鎖定交易成本，有利于降低經營風險。公司內部建立

了相應的監(jiān)控機制，符合有關法律、法規(guī)的規(guī)定。經綜合考慮國內外經濟發(fā)展狀

況和金融趨勢、匯率、利率波動預測以及公司的業(yè)務規(guī)模，同意公司在批準額度

范圍內使用自有資金開展外匯衍生品交易業(yè)務。

     七、保薦機構的核查意見

  經核查，保薦機構認為：牧原股份開展外匯衍生品交易業(yè)務系為利用外匯衍

生品交易規(guī)避跨境融資的利率和匯率波動風險，具有一定必要性。同時，公司已

制訂了相關的業(yè)務流程規(guī)范和風險控制措施。該事項已經公司第四屆董事會第十

五次會議和第四屆監(jiān)事會第十四次會議審議通過，并由獨立董事發(fā)表了同意意見，

已履行必要的審批程序。因此，保薦機構對公司在批準額度范圍內開展外匯衍生

品交易業(yè)務事項無異議。

  （以下無正文）

（本頁無正文，為《中信證券股份有限公司關于牧原食品股份有限公司開展外匯

衍生品交易業(yè)務的核查意見》之簽章頁）

保薦代表人：

            鄭浩宇            孫向威

                        中信證券股份有限公司

                           年     月   日

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