金禾實(shí)業(yè): 關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析報告

         安徽金禾實(shí)業(yè)股份有限公司

  一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的背景

  安徽金禾實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）隨著國際業(yè)

(資料圖片僅供參考)

務(wù)的不斷拓展，公司出口業(yè)務(wù)量增長較快，外匯收支不斷增長，匯率出現(xiàn)較大波

動時，匯兌損益將對公司的經(jīng)營業(yè)績造成一定影響。為有效防范和控制匯率風(fēng)險，

降低匯率波動對公司經(jīng)營業(yè)績帶來的不利影響，公司適度地開展外匯套期保值業(yè)

務(wù)。

  二、公司外匯套期保值業(yè)務(wù)概述

  根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略以及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，公司出口業(yè)務(wù)量不斷增加，外匯收支

不斷增長，為有效防范和控制匯率波動對公司經(jīng)營業(yè)績的影響，控制外匯風(fēng)險，

公司擬與銀行開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯互換、

外匯期貨、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。公司不進(jìn)行單純以盈利為目的

的外匯交易，所有外匯交易行為均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依

托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的，不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營，不進(jìn)行投機(jī)和套

利交易。

股子公司擬使用總額不超過等值 8,000 萬美元自有資金開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

在該額度內(nèi)，資金可以滾動使用。

銀行簽訂的協(xié)議繳納一定比例的交易保證金外，不需要投入其他資金，該保證金

為公司的自有資金，不涉及募集資金。具體事項將由董事會授權(quán)公司經(jīng)營層審批

有關(guān)的外匯套期保值業(yè)務(wù)方案及簽署外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)合同，并行使外匯套

期保值業(yè)務(wù)管理職責(zé)。

  三、審議程序

  公司于 2023 年 4 月 25 日召開了第六屆董事會第九次會議，審議通過了《關(guān)

于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》；公司獨(dú)立董事對該議案發(fā)表了同意的獨(dú)立意

見。本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

  四、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

  外匯套期保值交易可以有效降低匯率波動對公司經(jīng)營的影響，但也可能存在

如下風(fēng)險：

價可能偏離公司實(shí)際收付時的匯率，造成匯兌損失。

由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險。

貨款無法在預(yù)測的回款期內(nèi)收回，會造成遠(yuǎn)期結(jié)匯延期交割而產(chǎn)生損失。

際執(zhí)行過程中，客戶或供應(yīng)商可能會調(diào)整訂單，造成公司收付款預(yù)測不準(zhǔn)，導(dǎo)致

交割風(fēng)險。

  五、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施

行套期保值的原則，不進(jìn)行投機(jī)和套利交易，在簽訂合約時嚴(yán)格按照公司進(jìn)出口

業(yè)務(wù)外匯收支的預(yù)測金額進(jìn)行交易。

作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處

理程序、信息披露等做出了明確規(guī)定。

際市場環(huán)境變化，適時調(diào)整經(jīng)營策略，最大限度地避免匯兌損失。

免出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的現(xiàn)象。同時公司將嚴(yán)格按照客戶回款計劃，控制外匯資金

總量及結(jié)售匯時間。外匯套期保值業(yè)務(wù)鎖定金額和時間原則上應(yīng)與外幣貨款回籠

金額和時間相匹配。

請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。

值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財務(wù)部及時進(jìn)行賬務(wù)

處理，并對賬務(wù)處理情況進(jìn)行核實(shí)。

求，負(fù)責(zé)審核外匯套期保值業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并及時進(jìn)行信息披露。

  六、外匯套期保值業(yè)務(wù)會計政策及核算原則

  公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》《企業(yè)

會計準(zhǔn)則第 24 號——套期會計》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 37 號——金融工具列報》相

關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)

負(fù)債表及損益表相關(guān)項目。

  七、公司開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的可行性分析結(jié)論

  公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運(yùn)用外匯套期保值工具降低或規(guī)避

匯率波動出現(xiàn)的匯率風(fēng)險、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風(fēng)險，具有一定的必要性。

公司已制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控流程，公司采取

了針對性風(fēng)險控制措施，公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，

在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下開展的，具有必要性和可行性。

                          安徽金禾實(shí)業(yè)股份有限公司

                               董事會

                            二〇二三年五月四日

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