思瑞浦: 海通證券股份有限公司關(guān)于思瑞浦微電子科技（蘇州）股份有限公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見

            海通證券股份有限公司

     關(guān)于思瑞浦微電子科技（蘇州）股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

          開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見

  海通證券股份有限公司（以下簡稱“保薦機構(gòu)”或“海通證券”）作為思瑞

浦微電子科技（蘇州）股份有限公司（以下簡稱“公司”或“思瑞浦”）的持續(xù)

督導(dǎo)保薦機構(gòu)，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》《上海證券交易所

上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號——持續(xù)督導(dǎo)》

                      《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司

自律監(jiān)管指引第 1 號——規(guī)范運作》等有關(guān)法律、法規(guī)要求，對公司開展外匯套

期保值業(yè)務(wù)進行了核查，并發(fā)表核查意見如下：

  一、擬開展的套期保值業(yè)務(wù)概述

  （一）交易目的

  目前國際宏觀經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，全球金融市場、匯率走勢不確定性加劇。

由于公司海外市場客戶及部分供應(yīng)商以外幣結(jié)算，匯率變化對公司經(jīng)濟效益會產(chǎn)

生一定影響，直接影響公司盈利能力。為規(guī)避公司所面臨的匯率風(fēng)險，防范匯率

大幅波動對公司造成不良影響，增強公司財務(wù)穩(wěn)健性，公司及控股子公司擬開展

外匯套期保值業(yè)務(wù)。公司開展的所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均依托日常經(jīng)營業(yè)務(wù)，將

嚴格遵守套期保值原則，不以投機為目的，不會影響公司主營業(yè)務(wù)發(fā)展。

  公司及控股子公司擬采用遠期、掉期、期權(quán)和組合期權(quán)等衍生品進行匯率風(fēng)

險對沖，用于管理進口原材料和海外收付匯導(dǎo)致的外匯風(fēng)險敞口。外匯衍生品為

套期工具，進出口合同預(yù)期收付匯、手持外幣資金及進口原材料采購合同為被套

期項目，套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動能夠抵御被套期風(fēng)險引起的被套期

項目的公允價值或現(xiàn)金流量變動的程度，可實現(xiàn)套期保值的目的，在一定程度上

鎖定購匯成本。

  （二）交易金額

  結(jié)合 2023 年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和預(yù)期收付匯情況，公司對外匯風(fēng)險敞口進行

了測算。2023 年度公司及控股子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)交易金額累計不

超過 3,600 萬美元（或其他等值外幣）。

  在上述額度和期限內(nèi)，可循環(huán)滾動使用，但開展期限內(nèi)任一時點的交易金額

（含前述外匯套期保值業(yè)務(wù)的收益進行再交易的相關(guān)金額）不超過上述已審議額

度。預(yù)計動用的交易保證金和權(quán)利金上限（包括為交易而提供的擔(dān)保物價值、預(yù)

計占用的金融機構(gòu)授信額度、為應(yīng)急措施所預(yù)留的保證金等）則不超過上述已審

議額度的 10%。

  （三）資金來源

  公司用于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的資金為自有資金，不使用募集資金。

  （四）交易方式

  公司及控股子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，包括但不限于遠期結(jié)售匯、外

匯掉期、外匯期權(quán)、利率互換、利率掉期、利率期權(quán)、貨幣掉期或上述產(chǎn)品的組

合。涉及外幣幣種為公司經(jīng)營所使用的主要結(jié)算貨幣，包括但不限于美元。

  交易對手主要為國家外匯管理局和中國人民銀行批準，具有外匯衍生品業(yè)務(wù)

經(jīng)營資格且經(jīng)營穩(wěn)健、資信良好的銀行等金融機構(gòu)。

  （五）交易期限及授權(quán)

  本次授權(quán)交易額度的使用期限不超過 12 個月，自通過董事會審議之日起算。

在上述審議的額度及期限內(nèi)，董事會授權(quán)總經(jīng)理或其授權(quán)代理人簽署相關(guān)文件，

由公司財務(wù)部負責(zé)具體實施與管理。

  二、開展套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

  公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)將遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不進行

投機性、套利性交易，但由于匯率變動的復(fù)雜性和不可預(yù)測性，業(yè)務(wù)開展中依然

會存在一定的風(fēng)險，主要包括：

化，衍生品價格出現(xiàn)較大波動，交割時匯率市場價格與合約價格背離，導(dǎo)致套期

保值有效性降低或失效，甚至出現(xiàn)一定損失的風(fēng)險。

由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險。

風(fēng)險。公司開展外匯衍生品的交易對方均為信用良好且與公司已建立長期業(yè)務(wù)往

來的金融機構(gòu)，履約風(fēng)險低。

等原因，從而導(dǎo)致衍生品市場發(fā)生劇烈變動或無法交易的風(fēng)險。

  三、公司采取的風(fēng)險控制措施

  公司開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)以防范匯率、利率風(fēng)險為目的，所有外匯套期

保值業(yè)務(wù)行為均以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，不進行投機和套利交易。

提出申請，將外匯衍生品規(guī)模嚴格控制在公司董事會或股東大會批準的授權(quán)額度

內(nèi)，并嚴格按照公司的內(nèi)部控制流程進行審核、批準。

套期保值業(yè)務(wù)的操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程、內(nèi)部風(fēng)險報告及處理等做

出明確規(guī)定，確保覆蓋事前防范、事中監(jiān)控和事后處理的各個環(huán)節(jié)，相關(guān)外匯衍

生品業(yè)務(wù)均將嚴格按照該制度執(zhí)行。

匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口變化情況，并定期向公司管理層報告，發(fā)現(xiàn)異常情況

及時上報，提示風(fēng)險并執(zhí)行應(yīng)急措施。

構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，規(guī)避可能產(chǎn)生的風(fēng)險，不開展境外衍生品交易；并秉

持匯率風(fēng)險中性原則，選擇結(jié)構(gòu)簡單、風(fēng)險可控的產(chǎn)品，以保值為目的，禁止進

行投機和套利交易。

大突發(fā)事件。設(shè)定適當?shù)闹箵p限額（或者虧損預(yù)警線），明確止損處理業(yè)務(wù)流程

并嚴格執(zhí)行。

  四、相關(guān)審議程序及意見

  公司于 2023 年 8 月 3 日召開的第三屆董事會第十八次會議審議通過了《關(guān)

于 2023 年度開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，獨立董事對該事項發(fā)表了同意的獨

立意見。該事項無需提交股東大會審議。

  五、保薦機構(gòu)核查意見

  經(jīng)核查，保薦機構(gòu)認為：公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)符合公司實際經(jīng)營需要，

有利于規(guī)避外匯市場的風(fēng)險，增強公司財務(wù)穩(wěn)健性，降低匯率波動對公司利潤和

股東權(quán)益造成的影響，不存在損害公司和中小股東利益的情形。公司已按照相關(guān)

法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》及必要的風(fēng)險控制措施。

該事項已經(jīng)公司董事會審議通過，獨立董事發(fā)表了明確同意的獨立意見，已經(jīng)履

行了必要的法律程序。

  保薦機構(gòu)提請公司注意：在進行外匯衍生品交易業(yè)務(wù)過程中，要加強業(yè)務(wù)人

員的培訓(xùn)和風(fēng)險責(zé)任教育，落實風(fēng)險控制具體措施及責(zé)任追究機制，杜絕以盈利

為目標的投機行為，不得使用募集資金直接或間接進行衍生品交易。

  保薦機構(gòu)提請投資者關(guān)注：雖然公司對外匯衍生品交易業(yè)務(wù)采取了相應(yīng)的風(fēng)

險控制措施，但開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)固有的匯率波動風(fēng)險、內(nèi)部控制的局限

性以及交易違約風(fēng)險，都可能對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。

  綜上所述，保薦機構(gòu)對公司本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項無異議。

  （以下無正文）

（本頁無正文，為《海通證券股份有限公司關(guān)于思瑞浦微電子科技（蘇州）股份

有限公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見》之簽字蓋章頁）

保薦代表人簽名：

           鄧   欣         何可人

                        海通證券股份有限公司

                               年   月   日

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