全球通訊！三孚股份: 三孚股份：關于開展外匯套期保值業(yè)務的公告

證券代碼：603938      證券簡稱：三孚股份   公告編號：2023-006

               唐山三孚硅業(yè)股份有限公司

              關于開展外匯套期保值業(yè)務的公告

【資料圖】

  本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或

者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

  重要內(nèi)容提示：

  ? 為規(guī)避外匯市場風險，防范匯率大幅波動帶來的不良影響，控制公司財

務費用波動，唐山三孚硅業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及子公司根據(jù)實

際需要，擬與銀行等金融機構開展總額不超過 1.5 億元人民幣或其他等值外幣的

外匯套期保值業(yè)務，額度可循環(huán)滾動使用。額度有效期為自本次董事會審議通過

之日起十二個月內(nèi)；

  ? 履行的審議程序：公司第四屆董事會第二十四次會議審議通過了《關于

開展外匯套期保值業(yè)務的議案》，公司監(jiān)事會、獨立董事發(fā)表了明確同意意見。

  ? 公司進行的外匯套期保值業(yè)務遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不

以投機為目的，所有外匯套期保值業(yè)務均以正?？缇硺I(yè)務為基礎，但仍會存在一

定的市場風險、流動性風險、履約風險及其他風險，敬請廣大投資者注意投資風

險。

  公司于2023年2月6日召開第四屆董事會第二十四次會議，審議通過了《關于

開展外匯套期保值業(yè)務的議案》。為規(guī)避外匯市場風險，防范匯率大幅波動帶來

的不良影響，控制公司財務費用波動，公司及納入合并報表范圍的下屬子公司根

據(jù)實際需要，擬與銀行等金融機構開展總額不超過1.5億元人民幣或其他等值外

幣的外匯套期保值業(yè)務，額度可循環(huán)滾動使用。授權公司經(jīng)營管理層在上述額度

范圍內(nèi)負責具體實施外匯套期保值業(yè)務相關事宜，并簽署相關文件。授權期限自

本次董事會審議通過之日起十二個月內(nèi)有效?，F(xiàn)將有關事項公告如下：

     一、外匯套期保值業(yè)務的必要性和可行性

  公司境外銷售業(yè)務主要采用美元結算，當匯率出現(xiàn)大幅波動時，匯兌損益對

公司的經(jīng)營業(yè)績會造成一定影響。為防范并降低外匯匯率及利率波動帶來的經(jīng)營

風險，公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務。

  二、外匯套期保值業(yè)務的基本情況

 （一）外匯業(yè)務交易品種及涉及貨幣

  公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務，包括但不限于遠期結售匯、外匯掉

期、外匯期權、利率互換、利率掉期、利率期權、貨幣掉期或上述產(chǎn)品的組合；

  涉及外幣幣種為公司經(jīng)營所使用的主要結算貨幣，包括但不限于美元。

 （二）業(yè)務規(guī)模及資金來源

  公司及子公司擬進行外匯套期保值業(yè)務的交易金額累計不超過1.5億元人民

幣或其他等值外幣，資金來源為自有資金。

 （三）授權及期限

  在上述額度范圍內(nèi)，董事會授權公司經(jīng)營管理層在上述額度范圍內(nèi)負責具體

實施外匯套期保值業(yè)務相關事宜，并簽署相關文件。授權期限自本次董事會審議

通過之日起十二個月內(nèi)有效。

  三、外匯套期保值業(yè)務的風險

  公司進行的外匯套期保值業(yè)務遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以投

機為目的，所有外匯套期保值業(yè)務均以正常跨境業(yè)務為基礎，但仍會存在一定的

風險：

 （一）市場風險：外匯套期保值業(yè)務合約匯率、利率與到期日實際匯率、利

率的差異將產(chǎn)生交易損益；在外匯套期保值業(yè)務存續(xù)期內(nèi)，每一會計期間將產(chǎn)生

重估損益，至到期日重估損益的累計值等于交易損益。

 （二）流動性風險：外匯套期保值業(yè)務以公司外匯資產(chǎn)、負債為依據(jù)，與實

際外匯收支相匹配，以保證在交割時擁有足額資金供清算，以減少到期日現(xiàn)金流

需求。

 （三）履約風險：公司開展外匯套期保值業(yè)務的對手均為信用良好且與公司

已建立業(yè)務往來的銀行金融機構，履約風險低。

 （四）其它風險：在開展交易時，如操作人員未按規(guī)定程序進行外匯套期保

值業(yè)務操作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風險；如交易合同條款不明

確，將可能面臨法律風險。

  四、風險控制措施

 （一）公司開展的外匯套期保值業(yè)務遵循合法、謹慎、安全和有效的原則，

不進行單純以盈利為目的的外匯交易，所有外匯套期保值業(yè)務均以正常生產(chǎn)經(jīng)營

為基礎，以真實的交易背景為依托，以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風險為

目的，禁止任何風險投機行為。

 （二）公司將嚴格按照《外匯套期保值業(yè)務管理制度》執(zhí)行對外匯套期保值

業(yè)務的操作原則、審批權限、管理及內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風險報

告制度及風險處理程序、信息披露等，保證制度有效執(zhí)行，嚴格控制業(yè)務風險。

 （三）公司將審慎審查與銀行簽訂的合約條款，嚴格執(zhí)行風險管理制度，以

防范法律風險。

 （四）公司財務部將持續(xù)關注外匯公開市場價格或公允價值變動，及時評估

外匯套期保值業(yè)務的風險敞口變化情況，并定期向公司管理層報告，發(fā)現(xiàn)異常情

況及時上報，提示風險并執(zhí)行應急措施。

 （五）公司審計部對外匯套期保值業(yè)務的決策、管理、執(zhí)行等工作的合規(guī)性

進行監(jiān)督檢查。

  五、外匯套期保值業(yè)務的會計核算原則

  公司將根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準

則第23號——金融資產(chǎn)轉移》《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》《企業(yè)會計

準則第37號——金融工具列報》的相關規(guī)定及其指南，對外匯套期保值業(yè)務進行

相應核算和披露。

  六、獨立董事意見

  公司本次開展外匯套期保值業(yè)務的相關審批程序符合國家相關法律、法規(guī)及

《公司章程》的有關規(guī)定。公司《外匯套期保值業(yè)務管理制度》為公司從事外匯

套期保值業(yè)務建立了健全的業(yè)務操作原則、審批流程、操作流程。本次授權公司

及子公司開展外匯套期保值業(yè)務，不以投機為目，運用外匯套期保值工具降低匯

率風險，減少匯兌損失，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情

形，同意公司開展外匯套期保值業(yè)務。

  七、監(jiān)事會意見

  公司根據(jù)實際業(yè)務需要開展外匯套期保值業(yè)務，其決策程序符合國家有關法

律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，有利于規(guī)避和防范匯率大幅波動對公司經(jīng)營造

成的不利影響，降低匯率波動對公司的影響，不存在損害公司和全體股東利益的

情況。因此，同意公司開展外匯套期保值業(yè)務。

  八、備查文件：

  （一）公司第四屆董事會第二十四次會議決議；

  （二）公司第四屆監(jiān)事會十四次會議決議；

  （三）獨立董事關于第四屆董事會第二十四次會議相關事項的獨立意見。

  特此公告。

                   唐山三孚硅業(yè)股份有限公司董事會

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標簽： 套期保值 關于開展