寶鷹股份: 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則（2023年8月）

深圳市寶鷹建設(shè)控股集團(tuán)股份有限公司          董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

     深圳市寶鷹建設(shè)控股集團(tuán)

            股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

        董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

             (二〇二三年八月修訂)

深圳市寶鷹建設(shè)控股集團(tuán)股份有限公司                董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

      深圳市寶鷹建設(shè)控股集團(tuán)股份有限公司

          董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

                    第一章   總則

  第一條 為強(qiáng)化深圳市寶鷹建設(shè)控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）董

事會(huì)決策功能，提升內(nèi)部控制管理水平，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人

民共和國公司法》《上市公司治理準(zhǔn)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引

第 1 號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等相關(guān)法律、法規(guī)與《公司章程》的規(guī)定和要

求，公司設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制訂本工作細(xì)則。

  第二條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)依據(jù)相應(yīng)法律法規(guī)設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主

要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。

                    第二章   人員組成

  第三條 審計(jì)委員會(huì)成員由三名董事組成，其中獨(dú)立董事兩名，委員中至少有一

名獨(dú)立董事為專業(yè)會(huì)計(jì)人士。

  第四條 審計(jì)委員會(huì)委員由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。

  第五條 審計(jì)委員會(huì)設(shè)召集人一名，由會(huì)計(jì)專業(yè)的獨(dú)立董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)召集、

主持審計(jì)委員會(huì)工作；召集人由半數(shù)以上委員推舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。

  第六條 審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)任期一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期

間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由董事會(huì)根據(jù)本工作細(xì)

則的規(guī)定選舉新的委員，以補(bǔ)足委員人數(shù)。

  第七條 審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督、評(píng)估上市公司內(nèi)外部

審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立有效的內(nèi)部控制并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。

  審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具備履行審計(jì)委員會(huì)工作職責(zé)的專業(yè)知識(shí)和商業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

                    第三章   職責(zé)權(quán)限

  第八條 審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)：

深圳市寶鷹建設(shè)控股集團(tuán)股份有限公司           董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

     （一）監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作，提議聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；

     （二）監(jiān)督及評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)；

     （三）審核公司的財(cái)務(wù)信息及披露；

     （四）監(jiān)督及評(píng)估公司的內(nèi)部控制；

     （五）協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通；

     （六）負(fù)責(zé)法律法規(guī)、《公司章程》和董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。

  第九條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。審計(jì)委

員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督審計(jì)活動(dòng)。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就其認(rèn)為必須采取的措施或者

改善的事項(xiàng)向董事會(huì)報(bào)告，并提出建議

  第十條 公司應(yīng)當(dāng)為審計(jì)委員會(huì)提供必要的工作條件，配備專門人員或者機(jī)構(gòu)承

擔(dān)審計(jì)委員會(huì)的工作聯(lián)絡(luò)、會(huì)議組織、材料準(zhǔn)備和檔案管理等日常工作。審計(jì)委員

會(huì)履行職責(zé)時(shí)，公司管理層及相關(guān)部門須給予配合。

     審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見，有關(guān)費(fèi)用由公司承

擔(dān)。

  第十一條 公司聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，須由審計(jì)委員會(huì)形成審議意見并向董

事會(huì)提出建議后，董事會(huì)方可審議相關(guān)議案。

  第十二條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)審閱公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的

真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出意見，重點(diǎn)關(guān)注公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重大會(huì)計(jì)和審計(jì)

問題，特別關(guān)注是否存在與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯(cuò)報(bào)的可能

性，監(jiān)督財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告問題的整改情況。

     審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)提出聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議，審核外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

的審計(jì)費(fèi)用及聘用條款，不應(yīng)受公司主要股東、實(shí)際控制人或者董事、監(jiān)事及高級(jí)

管理人員的不當(dāng)影響。

     審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督促外部審計(jì)機(jī)構(gòu)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和

行業(yè)自律規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查驗(yàn)證，履行

特別注意義務(wù)，審慎發(fā)表專業(yè)意見。

  第十三條 公司出現(xiàn)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)——主板上

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市公司規(guī)范運(yùn)作》第 2.2.11 條第一款事項(xiàng)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督促公司相關(guān)責(zé)任部門

制定整改措施和整改時(shí)間，進(jìn)行后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況，并及時(shí)披露

整改完成情況。

  第十四條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露審計(jì)委員會(huì)年度履職情況，主要包括其履

行職責(zé)的具體情況和審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開情況。審計(jì)委員會(huì)就其職責(zé)范圍內(nèi)事項(xiàng)

向董事會(huì)提出審議意見，董事會(huì)未采納的，公司應(yīng)當(dāng)披露該事項(xiàng)并充分說明理由。

  第十五條 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。審計(jì)委員

會(huì)在監(jiān)督及評(píng)估內(nèi)部審計(jì)部門工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：

  （一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施；

  （二）審閱公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；

  （三）督促公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施；

  （四）指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門的有效運(yùn)作。公司內(nèi)部審計(jì)部門須向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告

工作，內(nèi)部審計(jì)部門提交給管理層的各類審計(jì)報(bào)告、審計(jì)問題的整改計(jì)劃和整改情

況須同時(shí)報(bào)送審計(jì)委員會(huì)；

  （五）向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題等；

  （六）協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)部門與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國家審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部審計(jì)單位之間

的關(guān)系。

  第十六條 內(nèi)部審計(jì)部門每季度應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)至少報(bào)告一次內(nèi)

部審計(jì)工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并至少每年向其提交一次內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)

部門對(duì)審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整

改時(shí)間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。

  內(nèi)部審計(jì)部門在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)

及時(shí)向董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。

  第十七條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門至少每半年對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行一次

檢查，出具檢查報(bào)告并提交審計(jì)委員會(huì)。檢查發(fā)現(xiàn)上市公司存在違法違規(guī)、運(yùn)作不

規(guī)范等情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告：

  （一）公司募集資金使用、提供擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資與衍生品交易、提

供財(cái)務(wù)資助、購買或者出售資產(chǎn)、對(duì)外投資等重大事件的實(shí)施情況；

  （二）公司大額資金往來以及與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際

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控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來情況。

  審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門提交的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料，對(duì)公司內(nèi)

部控制有效性出具書面的評(píng)估意見，并向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為

公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)的，或者保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師

事務(wù)所指出上市公司內(nèi)部控制有效性存在重大缺陷的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告

并予以披露。公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或者重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)

或者可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或者擬采取的措施。

  第十八條 公司董事會(huì)或者其審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門出具的評(píng)價(jià)報(bào)

告及相關(guān)資料，出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

  第十九條 公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢

查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

  公司審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或者內(nèi)部審計(jì)

部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在

收到報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。

                    第四章   決策程序

  第二十條 內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)做好審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，收集并提供

公司有關(guān)方面的資料：

  （一）公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；

  （二）內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；

  （三）外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；

  （四）公司對(duì)外披露信息情況；

  （五）其它相關(guān)事宜。

  第二十一條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議對(duì)審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)書面

決議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：

  （一）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換；

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  （二）公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)；

  （三）其他相關(guān)事宜。

                    第五章   議事規(guī)則

  第二十二條 審計(jì)委員會(huì)每季度至少召開一次會(huì)議，兩名及以上成員提議時(shí)，或

者召集人認(rèn)為有必要時(shí)，可以召開臨時(shí)會(huì)議。

  會(huì)議的召開應(yīng)提前三天由召集人負(fù)責(zé)以專人送達(dá)、傳真、電子郵件、郵寄或其

他方式通知全體委員，緊急情況下可隨時(shí)通知。

  第二十三條 審計(jì)委員會(huì)委員可以親自出席會(huì)議，也可以委托其他委員代為出席

會(huì)議并行使表決權(quán)。審計(jì)委員會(huì)委員委托其他委員代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)的，

應(yīng)向會(huì)議主持人提交授權(quán)委托書。授權(quán)委托書應(yīng)不遲于會(huì)議表決前提交給會(huì)議主持

人。

  第二十四條 會(huì)議由召集人負(fù)責(zé)召集和主持，召集人不能或不履行職責(zé)時(shí)，由另

一名獨(dú)立董事委員主持。

  第二十五條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委

員有一票的表決權(quán)；會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的半數(shù)通過。

  第二十六條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開，既可采用現(xiàn)場會(huì)議形式，也可采用非現(xiàn)場

會(huì)議的通訊表決方式。如采用通訊表決方式，則審計(jì)委員會(huì)委員在會(huì)議決議上簽字

者即視為出席了相關(guān)會(huì)議并同意會(huì)議決議內(nèi)容。

  第二十七條 審計(jì)工作組成員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請(qǐng)公司董

事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。

  第二十八條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的議案必須遵循

有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本工作細(xì)則的規(guī)定。

  第二十九條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽

名；會(huì)議記錄由公司董事會(huì)秘書保存，保存時(shí)間為十年。

                    第六章   附則

  第三十條 本工作細(xì)則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定

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執(zhí)行；本工作細(xì)則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法

規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

  第三十一條 本工作細(xì)則自董事會(huì)決議通過之日起生效施行。

  第三十二條 本工作細(xì)則由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

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                                  二〇二三年八月

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