翰博高新: 關(guān)于開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告

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  一、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的背景

  考量到國際政治、經(jīng)濟(jì)形勢等因素導(dǎo)致匯率和利率波動幅度不斷加大，外匯

市場風(fēng)險顯著增加。因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展需要，外幣收匯金額較大，減少匯率風(fēng)

險，降低匯率波動對公司造成的不利影響，規(guī)避外匯市場的風(fēng)險，公司及合并報(bào)

表范圍內(nèi)子公司擬基于自身實(shí)際業(yè)務(wù)需求，適度開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)。

  二、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)概述

  公司遵循謹(jǐn)慎性原則，不做投機(jī)性、套利性的交易操作，以鎖定匯率、鎖定

成本為原則進(jìn)行外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，通過鎖定的匯率與客戶的報(bào)價相結(jié)合，達(dá)

到規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的目的，包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、期權(quán)、期貨、掉期（互換）

等產(chǎn)品或者混合上述產(chǎn)品特征的金融工具交易，實(shí)現(xiàn)以規(guī)避風(fēng)險為目的的資產(chǎn)保

值，降低匯率波動對公司的影響。

  公司及合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司擬在 2023 年度內(nèi)以自有資金開展總額度不超

過人民幣 10,000 萬元（含等值外幣）的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，前述額度可滾動

使用，期限自董事會審議通過之日起 12 個月內(nèi)，如單筆交易的存續(xù)期超過決議

有效期，則決議有效期自動順延至單筆交易終止時止。公司董事會授權(quán)公司董事

長在額度內(nèi)辦理相關(guān)事宜，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)外匯衍生品業(yè)務(wù)交易的具體辦理

事宜。

  交易對手方為經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀行批準(zhǔn)的、具有外匯衍生品交

易業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)。

  公司及子公司本次進(jìn)行外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的資金來源為自有資金，不涉及

募集資金。

     三、公司及子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的必要性和可行性

  因公司業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展需要，外幣收匯金額較大，公司及合并報(bào)表范圍內(nèi)子公

司收款幣種存在兌換操作，繼而會造成公司的外匯風(fēng)險敞口。為此，公司及合并

報(bào)表范圍內(nèi)子公司擬開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)，可以在一定程度上規(guī)避外匯市場

的風(fēng)險，防范匯率大幅波動對公司造成不良影響，提高外匯資金使用效率，合理

降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。因此，開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)具有必要性。

  公司制定了《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)控制度，對業(yè)

務(wù)操作原則、業(yè)務(wù)審批權(quán)限、業(yè)務(wù)管理及內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)

險控制程序、信息披露和檔案管理等方面進(jìn)行明確規(guī)定。該制度符合監(jiān)管部門的

有關(guān)要求，滿足實(shí)際操作的需要，所制定的風(fēng)險控制措施切實(shí)有效，因此，開展

外匯衍生品交易業(yè)務(wù)具有可行性。

     四、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

  公司及合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)遵循謹(jǐn)慎性原則，不

做投機(jī)性、套利性的交易操作，但外匯衍生品交易業(yè)務(wù)操作仍存在一定的風(fēng)險。

格波動引起外匯金融衍生品價格變動，造成虧損的市場風(fēng)險；

會由于內(nèi)部控制機(jī)制不完善而造成風(fēng)險；

險；

易操作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風(fēng)險；

合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

  五、外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理措施

經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，不進(jìn)行單純以投機(jī)為目的的外匯交易，不

影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；

對業(yè)務(wù)操作原則、業(yè)務(wù)審批權(quán)限、業(yè)務(wù)管理及內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)

部風(fēng)險控制程序等方面進(jìn)行了明確規(guī)定；

董事會授權(quán)額度范圍內(nèi)進(jìn)行交易；

外匯衍生品交易業(yè)務(wù)操作過程中，財(cái)務(wù)部門將根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽署的協(xié)議中約定

的外匯金額、匯率及交割期間及時與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算；

管理制度，以防范法律風(fēng)險；

權(quán)交易事項(xiàng)，負(fù)責(zé)方案擬訂、資金籌集、業(yè)務(wù)操作、日常詢價和聯(lián)系及相關(guān)賬務(wù)

處理，在出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險時，及時向公司董事長提交分析報(bào)告

和解決方案，同時向公司董事會秘書報(bào)告；

行等工作的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

  六、開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)可行性分析結(jié)論

  公司及合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)是圍繞自身實(shí)際業(yè)

務(wù)需求進(jìn)行的，以具體經(jīng)營活動為依托，以規(guī)避和防范外匯匯率、利率波動風(fēng)險

為目的，符合公司穩(wěn)健經(jīng)營的需求。公司已制定了《外匯衍生品交易業(yè)務(wù)管理制

度》，并通過加強(qiáng)內(nèi)部控制，落實(shí)風(fēng)險防范措施，為公司從事外匯衍生品交易業(yè)

務(wù)制定了具體操作流程，計(jì)劃所采取的針對性風(fēng)險控制措施是可行的。公司及合

并報(bào)表范圍內(nèi)子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)具有必要性和可行性。

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標(biāo)簽： 可行性分析 交易業(yè)務(wù) 關(guān)于開展