關(guān)于天馬軸承集團(tuán)股份有限公司
大股東及其附屬企業(yè)
(相關(guān)資料圖)
非經(jīng)營性資金占用解決情況
專項(xiàng)審核報(bào)告
中興財(cái)光華審專字(2023)第 212001 號
目 錄
關(guān)于天馬軸承集團(tuán)股份有限公司大股東及其附
屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用解決情況專項(xiàng)審核報(bào)
告
天馬軸承集團(tuán)股份有限公司大股東及其附屬企 1-3
業(yè)非經(jīng)營性資金占用解決情況說明
關(guān)于天馬軸承集團(tuán)股份有限公司
大股東及其附屬企業(yè)
非經(jīng)營性資金占用解決情況
專項(xiàng)審核報(bào)告
中興財(cái)光華審專字(2023)第 212001 號
天馬軸承集團(tuán)股份有限公司全體股東:
我們接受天馬軸承集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“天馬股份”)委托,根據(jù)
中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則審計(jì)了天馬股份 2021 年 12 月 31 日的公司及合并資產(chǎn)
負(fù)債表,2021 年度公司及合并利潤表、公司及合并現(xiàn)金流量表、公司及合并股東
權(quán)益變動表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注,并出具了中興財(cái)光華審會字(2022)第 212139 號帶
與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的重大不確定性事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告。
我們接受委托,在對上述財(cái)務(wù)報(bào)表執(zhí)行審計(jì),并就管理層非經(jīng)營性資金占用
解決情況相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表日后事項(xiàng)(自 2022 年 1 月 1 日至本專項(xiàng)報(bào)告出具之日)
執(zhí)行詢問、檢查、重新計(jì)算的基礎(chǔ)上,對后附的《天馬軸承集團(tuán)股份有限公司大
股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用解決情況說明》(以下簡稱“情況說明”)
進(jìn)行專項(xiàng)審核。
一、管理層的責(zé)任
根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第 8 號——上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要
求》(證監(jiān)會公告[2022]26 號)及《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 1
號——業(yè)務(wù)辦理》(深證上[2022]26 號)的要求,天馬股份管理層編制了后附的
情況說明并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大
遺漏。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審核工作的基礎(chǔ)上對情況說明發(fā)表專項(xiàng)審核意見。我們
根據(jù)《中國注冊會計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)?/p>
閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了審核工作,該準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)
師職業(yè)道德守則,計(jì)劃和執(zhí)行審核工作以對情況說明是否不存在重大不一致獲取
合理保證。在審核過程中,我們實(shí)施了包括詢問、檢查相關(guān)會計(jì)資料、重新計(jì)算
相關(guān)項(xiàng)目金額等我們認(rèn)為必要的程序,包括但不限于:
(1)就資金占用的確認(rèn)情況,對因支付投資款項(xiàng)、預(yù)付采購款、商業(yè)實(shí)質(zhì)
存疑的交易和違規(guī)的關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)借款、違規(guī)擔(dān)保和資金拆借等方式形成的資
金占用,檢查相關(guān)的董事會決議、合同、判決書、調(diào)解書、和解協(xié)議、法院執(zhí)行
情況、銀行回單,并對產(chǎn)生的相關(guān)孳息執(zhí)行重新計(jì)算程序。
(2)就資金占用的解決情況,檢查解決資金占用的《承諾函》;以追認(rèn)交
易解決資金占用的,檢查追認(rèn)交易的董事會決議;以代償資產(chǎn)收購款方式解決的
資金占用的,檢查資產(chǎn)收購相關(guān)的董事會決議、收購協(xié)議、權(quán)屬登記結(jié)果、資產(chǎn)
評估報(bào)告,復(fù)核評估方法及評估假設(shè)的合理性、關(guān)鍵參數(shù)取值的準(zhǔn)確性;以償還
現(xiàn)金方式解決資金占用的,檢查收款銀行回單。
我們相信,我們的審核工作為發(fā)表審核意見提供了合理的基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審核意見
我們未發(fā)現(xiàn)情況說明所述情況與我們審計(jì)天馬股份 2021 年度財(cái)務(wù)報(bào)表時所
審核的會計(jì)資料,以及就非經(jīng)營性資金占用解決情況相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表日后事項(xiàng)的
詢問、檢查、重新計(jì)算的結(jié)果在所有重大方面存在不一致的情形。
四、其他事項(xiàng)
為了更好地理解天馬軸承集團(tuán)股份有限公司大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性
資金占用解決情況說明,應(yīng)當(dāng)與 2017 年度至 2021 年度非經(jīng)營性資金占用及其他
關(guān)聯(lián)方往來情況的專項(xiàng)說明一并閱讀。
本報(bào)告僅供天馬股份向深圳證券交易所申請撤銷相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)警示之用,不得
用作任何其他目的。
中興財(cái)光華會計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會計(jì)師:
(項(xiàng)目合伙人)
(特殊普通合伙)
中國注冊會計(jì)師:
中國·北京
天馬軸承集團(tuán)股份有限公司
大股東及其附屬企業(yè)
非經(jīng)營性資金占用解決情況說明
一、 資金占用情況
天馬軸承集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司”)原控股股東和實(shí)際控制人在
易和違規(guī)的關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)借款、違規(guī)擔(dān)保和資金拆借等形式,形成資金占用。
公司董事會批準(zhǔn)報(bào)出并由會計(jì)師事務(wù)所審核的各年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)
聯(lián)方往來情況的專項(xiàng)說明。
北京佳隆房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)有限公司(以下簡稱“佳隆公司”)簽訂《借款合同》,
約定北京星河向佳隆公司借款人民幣 2 億元,公司在未履行相關(guān)內(nèi)部審批決策程
序的情況下與佳隆公司簽訂《保證合同》,對該借款承擔(dān)第三方無限連帶責(zé)任擔(dān)保。
針對此糾紛,2021 年 6 月 30 日,北京市高級人民法院作出(2020)京民終 44 號
《民事判決書》,判決公司就判決書中確定的債權(quán)中北京星河不能清償部分的 30
%向佳隆公司承擔(dān)賠償責(zé)任,公司在承擔(dān)賠償責(zé)任后,有權(quán)向北京星河追償。因公
司與佳隆公司違規(guī)對外擔(dān)保糾紛案進(jìn)入執(zhí)行程序,2022 年 3 月,公司銀行存款被法
院劃扣 114,918.17 元,2022 年 6 月,公司所持有的股權(quán)資產(chǎn)被司法拍賣,拍賣價款
中 457,242 元用于向債權(quán)人清償。上述法院劃扣及司法拍賣導(dǎo)致新增原控股股東資
金占用 57.22 萬元。
二、 資金占用清償情況
為解決原控股股東及原實(shí)際控制人對公司的資金占用,徐州睦德信息科技有
限公司(以下簡稱“徐州睦德”)、喀什星河創(chuàng)業(yè)投資有限公司(以下簡稱“喀什
星河”)、徐茂棟分別于 2019 年 3 月 9 日、2019 年 3 月 18 日、2019 年 3 月 30 日、
具《承諾函》、《承諾函 2》、《承諾函 3》、《承諾函 4》和《承諾函 5》,承諾
將共同消除公司遭受的損失及或有損失。其中,喀什星河和徐茂棟承擔(dān)賠償義務(wù),
徐州睦德承擔(dān)代償義務(wù)。自 2019 年以來,公司積極通過債權(quán)債務(wù)抵銷、追認(rèn)收購
北京云縱信息技術(shù)有限公司股權(quán)交易、由承諾人代償資產(chǎn)收購款以及償還現(xiàn)金等方
式消除前述已確定對公司造成實(shí)際損失的違規(guī)事項(xiàng)。
三、 未決的違規(guī)擔(dān)保和違規(guī)借款解決情況
截至本情況說明日,公司暫未確認(rèn)最終損失的違規(guī)事項(xiàng)包括:與北京祥云小額
貸款有限責(zé)任公司等人的借款合同糾紛案(該案件尚未出具生效裁決),具體詳見
公司發(fā)布的《關(guān)于收到祥云小額貸款案二審裁定的公告》(公告編號:2022-058);
與深圳前海匯能金融控股集團(tuán)有限公司等人的借款合同糾紛案(該案件目前因涉嫌
刑事犯罪,被法院裁定駁回起訴),具體詳見公司發(fā)布的《關(guān)于前海匯能案的再審
進(jìn)展公告》(公告編號:2022-032);與佳隆公司等人的違規(guī)對外擔(dān)保糾紛案(公
司實(shí)際損失尚未確定),具體詳見公司發(fā)布的《關(guān)于收到佳隆公司案再審裁定的進(jìn)
展公告》(公告編號:2022-061);與諸金海、張進(jìn)琪、李海霞的違規(guī)對外擔(dān)保糾
紛案(上述違規(guī)擔(dān)保案件尚未最終判決),具體詳見公司發(fā)布的《2022 年半年度報(bào)
告》第十節(jié)第十四項(xiàng) 2(1)2)違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)及其財(cái)務(wù)影響②。
裁定書》《決定書》,衢州中院裁定受理徐州允智對公司的破產(chǎn)重整申請。2022 年
定批準(zhǔn)天馬股份重整計(jì)劃,并終止天馬股份重整程序。2022 年 12 月 29 日,公司收
到衢州中院送達(dá)的《民事裁定書》((2022)浙 08 破 6 號之二),確認(rèn)公司《重整
計(jì)劃》已執(zhí)行完畢。
對于上述暫未確認(rèn)最終損失的違規(guī)事項(xiàng),若未來最終損失金額確認(rèn),將按照
公司于 2022 年 12 月 7 日發(fā)布的《重整計(jì)劃》中普通債權(quán)的受償方案予以清償。對
于上述違規(guī)事項(xiàng)對公司可能造成的損失,先由徐州睦德留存在公司的預(yù)先代償?shù)膬?/p>
債資源予以清償,剩余債權(quán)由控股股東四合聚力信息科技集團(tuán)有限公司(以下簡稱
“四合聚力”)、重整投資人合計(jì)提供 31,636,304 股股票予以清償。
截至本情況說明日,控股股東四合聚力已將其持有的 11,000,000 股公司股票過
戶至管理人指定的證券賬戶,重整投資人受讓的 20,636,304 股公司轉(zhuǎn)增股票已足額
預(yù)留并由管理人予以提存保管;受疫情影響雖未能開展償債股票分配,但尚未向債
權(quán)人分配的償債資金及股票已按照重整計(jì)劃的規(guī)定全額提存至管理人指定的銀行
賬戶和證券賬戶。
四、 結(jié)論
截至本情況說明日,因公司原控股股東和實(shí)際控制人在 2017 年度及 2018 年 1-4
月期間,以支付投資款項(xiàng)、預(yù)付采購款、商業(yè)實(shí)質(zhì)存疑的交易和違規(guī)的關(guān)聯(lián)交易、
違規(guī)借款、違規(guī)擔(dān)保和資金拆借等形式形成的資金占用及截至清償完畢之日前產(chǎn)生
的孳息已全部解決,并就其具體解決情況編制解決情況表如下:
單位:萬元
占用金額(包含 是否全部
股東或關(guān)聯(lián)方名稱 解決方式 解決時間
利息) 解決
現(xiàn)金/代償資 2017 年/2019 年 4 月
喀什星河創(chuàng)業(yè)投資有限公
司
權(quán)債務(wù)抵銷 4 月/2022 年 3 月
現(xiàn)金/代償資
星河互聯(lián)集團(tuán)有限公司 27,965.96 是 2017 年/2019 年 4 月
產(chǎn)收購款
霍爾果斯蒼穹之下創(chuàng)業(yè)投 現(xiàn)金/代償資
資有限公司 產(chǎn)收購款
北京星河創(chuàng)業(yè)科技集團(tuán)有 現(xiàn)金/債權(quán)債 2017 年/2018 年/2019
限公司 務(wù)抵銷 年3月
北京星河聘快線科技有限
公司
北京窩窩世界信息技術(shù)有
限公司
霍爾果斯食樂淘創(chuàng)業(yè)投資 現(xiàn)金/代償資
有限公司 產(chǎn)收購款
合計(jì) 334,295.90
天馬軸承集團(tuán)股份有限公司
查看原文公告
凡本網(wǎng)注明“XXX(非現(xiàn)代青年網(wǎng))提供”的作品,均轉(zhuǎn)載自其它媒體,轉(zhuǎn)載目的在于傳遞更多信息,并不代表本網(wǎng)贊同其觀點(diǎn)和其真實(shí)性負(fù)責(zé)。
原標(biāo)題:文旅部:國家級文化生態(tài)保護(hù)區(qū)名單正式公布中新網(wǎng)1月31日電據(jù)“文旅之聲”微信公眾號消息,文化和旅游部近日發(fā)布《關(guān)于公布國家級文化
2023-01-31 17:38
原標(biāo)題:古代元宵節(jié)曾有超長假夏凡元宵節(jié),又稱上元節(jié)、元夕或燈節(jié),時間是每年農(nóng)歷正月十五,這是一年之中第一個月圓之夜,而“正月”又稱“
2023-01-31 17:46
原標(biāo)題:香港郵政2月將發(fā)行“香港四季樹木”特別郵票新華社香港1月30日電 香港郵政30日宣布,將于2月14日起發(fā)售以“香港四季樹木”為題的特別
2023-01-31 17:36
原標(biāo)題:《2023中國詩詞大會》追尋詩歌之本探尋文化未來“問渠那得清如許,為有源頭活水來”任何無畏的氣概,都源自于堅(jiān)定的本來;“千磨萬擊
2023-01-31 17:54
原標(biāo)題:豆瓣評分飆至9 1分全民追劇“上頭”(引題)《狂飆》成2023開年第一爆劇(主題)華西都市報(bào)-封面新聞記者李雨心高開“飆”走,以此來
2023-01-31 16:37
原標(biāo)題:太空電梯是如何拍出來的?(主題)《流浪地球2》首席攝影師揭秘(副題)記者陳靜茹高文舉今年春節(jié),《流浪地球2》成為備受關(guān)注的電影
2023-01-31 16:39
原標(biāo)題:兔年捏兔擦亮鳳翔泥塑文化名片中國文化報(bào)駐陜西記者秦毅文 圖春節(jié)前夕,央視春晚吉祥物“兔圓圓”和文創(chuàng)兔年生肖形象“兔團(tuán)團(tuán)”等產(chǎn)品
2023-01-31 16:48
原標(biāo)題:北京東城亮出全國文化中心建設(shè)成績單工人日報(bào)-中工網(wǎng)記者賴志凱1月30日上午,北京市東城區(qū)推進(jìn)全國文化中心建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組會在隆福寺文
2023-01-31 15:48
原標(biāo)題:首博新添139件套珍貴藏品北京日報(bào)訊(記者李祺瑤)首都博物館最近發(fā)布消息,自2022年7月30日面向全球征集藏品以來,該館累計(jì)收到征集
2023-01-31 15:41
原標(biāo)題:兔躍紙上一紙一剪盡不同中國文化報(bào)駐安徽實(shí)習(xí)記者孔令暉日前,安徽省巢湖市汪橋村,在全省迎春系列文化惠民首場活動中,安徽省級非遺
2023-01-31 15:55
原標(biāo)題:“面塑小兔”飛入尋常百姓家中國文化報(bào)駐山東記者蘇銳文 圖今年春節(jié)假期,山東濟(jì)南面塑技藝非遺傳承人劉香格外忙碌。為豐富群眾精神文
2023-01-31 15:50
原標(biāo)題:講述世界遺產(chǎn)保護(hù)傳承(引題)“四川造”紀(jì)錄片《仙山峨眉大佛凌云》在央視播出(主題)華西都市報(bào)-封面新聞記者李雨心公元720年,大
2023-01-31 15:51
原標(biāo)題:新疆維吾爾自治區(qū)博物館:(引題)展館藏珍寶講文物故事(主題)王思超走進(jìn)新疆維吾爾自治區(qū)博物館,尋找和兔子有關(guān)的文物;看一場穿
2023-01-31 14:48
原標(biāo)題:新春走基層丨非遺吹腔戲“唱”團(tuán)圓記者葉婧梳頭、插頭面,油彩涂臉,假發(fā)貼鬢角,青墨畫眉,彩衣上身……在山東省德州市夏津縣白馬湖
2023-01-31 14:36
原標(biāo)題:曹操高陵發(fā)現(xiàn)宋元時期建筑基址記者從河南省文物考古研究院獲悉,國家社科基金項(xiàng)目“曹操高陵及陵園綜合研究”發(fā)表新的研究成果,曹操
2023-01-31 14:38
原標(biāo)題:“臨湘好年味”讓群眾新春有期待中國文化報(bào)駐湖南記者張玲新春伊始的一天,早上8點(diǎn)剛過,家住湖南岳陽臨湘市桃林鎮(zhèn)的73歲老人張敦黎邁
2023-01-31 14:35
原標(biāo)題:陜西西安:以人民為中心繪制文藝演出繁榮圖景中國文化報(bào)駐陜西記者秦毅文 圖兔年春節(jié)期間,西安各色“文藝年貨”爭相“上桌”,舞臺上
2023-01-31 14:41
原標(biāo)題:武大學(xué)者歷時十余年??闭恚ㄒ})二十四史之《周書》修訂本背后的故事(主題)湖北日報(bào)全媒記者田佩雯通訊員吳江龍上月,二十四史
2023-01-31 10:38
原標(biāo)題:“心有多大,文學(xué)的宇宙空間就有多大”(主題)——作家朱秀海談新作《第十一維度空間》(副題)湖北日報(bào)全媒記者韓曉玲通訊員李艷杜
2023-01-31 10:36
原標(biāo)題:《流浪地球2》來穗拜年(主題)影迷尖叫“利是拿來!”(副題)廣州日報(bào)全媒體記者黃岸 文王維宣 圖昨日,電影《流浪地球2》“我們,
2023-01-31 10:43
原標(biāo)題:營銷界人士與律師解讀《滿江紅》輿論風(fēng)波(引題)起訴大V有其道理錯在營銷“戲太多”(主題)羊城晚報(bào)記者李麗近日,張藝謀執(zhí)導(dǎo)的春節(jié)
2023-01-31 10:35
原標(biāo)題:245場演出吸引超過5 9萬人次走進(jìn)劇場總票房較2019年增長67%(引題)春節(jié)假期本市演出市場強(qiáng)勁復(fù)蘇(主題)今晚報(bào)訊(記者王洋)記者自
2023-01-31 09:45
原標(biāo)題:市群藝館“走進(jìn)藝術(shù)之門”青少年寒假班開班(引題)美育冬令營教孩子們“玩轉(zhuǎn)”節(jié)俗(主題)解放日報(bào)訊(記者鐘菡)“我想畫‘大鬧天
2023-01-31 09:47
原標(biāo)題:《紅樓夢》從通讀到讀通(主題)——詹丹教授在東方講壇·思想點(diǎn)亮未來系列講座的演講(副題)作者:周丹旎思想者小傳詹丹上海師范大
2023-01-31 09:41
原標(biāo)題:“又見遼博”主題晚會為“和合中國”展作結(jié)(引題)以精湛技藝賦予國寶新的生命(主題)遼寧日報(bào)記者楊競核心提示逛展覽,看晚會,與
2023-01-31 09:53