蘇墾農(nóng)發(fā): 天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于蘇墾農(nóng)發(fā)2022年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項(xiàng)審計(jì)說明 焦點(diǎn)速訊

   關(guān)于江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司

  非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況

        匯總表的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

(資料圖)

               目 錄

    委托單位：江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司

    審計(jì)單位：天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

         聯(lián)系電話：010-62167760

附件 1：

     非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的

               專項(xiàng)審計(jì)說明

               天健審〔2023〕1-283 號(hào)

江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司全體股東：

  我們接受委托，審計(jì)了江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱蘇墾

農(nóng)發(fā)公司）2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2022 年12 月31 日的合并及母公司資產(chǎn)

負(fù)債表，2022 年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及

母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并出具了審計(jì)報(bào)告。在此基礎(chǔ)

上，我們審計(jì)了后附的蘇墾農(nóng)發(fā)公司管理層編制的2022 年度《非經(jīng)營(yíng)性資金占

用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》（以下簡(jiǎn)稱匯總表）。

 一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

 本報(bào)告僅供蘇墾農(nóng)發(fā)公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的。我

們同意將本報(bào)告作為蘇墾農(nóng)發(fā)公司年度報(bào)告的必備文件，隨同其他文件一起報(bào)

送并對(duì)外披露。

 為了更好地理解蘇墾農(nóng)發(fā)公司 2022 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往

來情況，匯總表應(yīng)當(dāng)與已審的財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。

 二、管理層的責(zé)任

 蘇墾農(nóng)發(fā)公司管理層的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照《上

市公司監(jiān)管指引第8 號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)

會(huì)公告〔2022〕26 號(hào)）和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2 號(hào)——

業(yè)務(wù)辦理（2023 年2 月修訂）》（上證函〔2023〕519 號(hào)）的規(guī)定編制匯總

表，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺

漏。

 三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)蘇墾農(nóng)發(fā)公司管理層編制的匯總表

發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見。

 四、工作概述

 我們的審計(jì)是根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則進(jìn)行的。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)

則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)審計(jì)對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取

合理保證。在審計(jì)過程中，我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程

序。

 我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

 五、審計(jì)結(jié)論

 我們認(rèn)為，蘇墾農(nóng)發(fā)公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合《上市公

司監(jiān)管指引第8 號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公

告〔2022〕26 號(hào)）和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2 號(hào)——業(yè)務(wù)

辦理（2023 年2 月修訂）》（上證函〔2023〕519 號(hào)）的規(guī)定，如實(shí)反映了蘇

墾農(nóng)發(fā)公司2022 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況。

天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）        中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：高高平

                        中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：蘇武凌

                               二零二三年四月十八日

附表 2

                            關(guān)于江蘇省農(nóng)墾農(nóng)業(yè)發(fā)展股份有限公司

                                                                                                單位：萬元

                            上市公             2022 年度占     2022 年度

                    占用方與上         2022 年期                          2022 年度償    2022 年期

 非經(jīng)營(yíng)性資金     資金占用方           司核算             用累計(jì)發(fā)生        占用資金                            占用形成    占用性

                    市公司的關(guān)         初占用資金                            還累計(jì)發(fā)生       末占用資金

   占用         名稱            的會(huì)計(jì)             金額(不含利       的利息(如                            原因      質(zhì)

                     聯(lián)關(guān)系            余額                                金額         余額

                             科目                 息)          有)

 現(xiàn)大股東及其                                                                                         非經(jīng)營(yíng)

 附屬企業(yè)                                                                                           性占用

                                                                                                非經(jīng)營(yíng)

                                                                                                性占用

   小計(jì)         /       /      /                                                            /       /

 前大股東及其                                                                                         非經(jīng)營(yíng)

 附屬企業(yè)                                                                                           性占用

                                                                                                非經(jīng)營(yíng)

                                                                                                性占用

       小計(jì)     /       /       /                                                           /       /

       總計(jì)     /       /       /                                                           /       /

                            上市公             2022 年度往     2022 年度

                    往來方與上         2022 年期                          2022 年度償    2022 年期

 其他關(guān)聯(lián)資金     資金往來方           司核算             來累計(jì)發(fā)生        往來資金                            往來形成    往來性

                    市公司的關(guān)         初往來資金                            還累計(jì)發(fā)生       末往來資金

   往來         名稱            的會(huì)計(jì)             金額（不含         的利息                             原因      質(zhì)

                      系             余額                                金額         余額

                             科目               利息）        （如有）

 大股東及其附     江蘇省農(nóng)墾

                            應(yīng)收賬                                                                 經(jīng)營(yíng)性

 屬企業(yè)        集團(tuán)有限公   母公司                          63.86                 63.86             銷售商品

                            款                                                                   往來

            司

江蘇省農(nóng)墾

                其他應(yīng)                                                      非經(jīng)營(yíng)

集團(tuán)有限公   母公司            0.26   162,113.66     162,113.92           借款

                收款                                                       性往來

司

江蘇農(nóng)墾金

        同一控股股   應(yīng)收賬                                                      經(jīng)營(yíng)性

鯉漁業(yè)有限                               123.96      123.96            銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇農(nóng)墾興

        同一控股股   應(yīng)收賬                                                      經(jīng)營(yíng)性

墾農(nóng)業(yè)科技                               30.26        30.26            銷售商品

        東       款                                                        往來

有限公司

江蘇省白馬

        同一控股股   應(yīng)收賬                                                      經(jīng)營(yíng)性

湖農(nóng)場(chǎng)有限                               22.42        22.42            銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇省復(fù)興

        同一控股股   應(yīng)收賬                                                      經(jīng)營(yíng)性

圩農(nóng)場(chǎng)有限                                3.48         2.25     1.23   銷售商品

        東       款                                                        往來

公司

江蘇省崗埠

        同一控股股   應(yīng)收賬                                                      經(jīng)營(yíng)性

農(nóng)場(chǎng)有限公                  3.07         305.13      305.13     3.07   銷售商品

        東       款                                                        往來

司

江蘇省淮海

        同一控股股   應(yīng)收賬                                                      經(jīng)營(yíng)性

農(nóng)場(chǎng)有限公                               22.03        22.03            銷售商品

        東       款                                                        往來

司

江蘇省弶港                                                             押金保證

        同一控股股   其他應(yīng)                                                      經(jīng)營(yíng)性

農(nóng)場(chǎng)有限公                 20.43       1,096.43    1,046.43    70.43   金、銷售

        東       收款                                                       往來

司                                                                 資產(chǎn)

江蘇省南通

        同一控股股   其他應(yīng)                                               押金保證   經(jīng)營(yíng)性

農(nóng)場(chǎng)有限公                  0.50                                0.50

        東       收款                                                金      往來

司

江蘇省農(nóng)墾

        同一控股股   應(yīng)收賬                                                      經(jīng)營(yíng)性

金橋貿(mào)易有                               12.64         3.64     9.00   銷售商品

        東       款                                                        往來

限公司

江蘇省農(nóng)墾   同一控股股   應(yīng)收賬                                                      經(jīng)營(yíng)性

棉業(yè)有限公   東       款                                                        往來

           司

           江蘇省農(nóng)墾

                   同一控股股   應(yīng)收賬                                                                      經(jīng)營(yíng)性

           物業(yè)管理有                                   95.15                95.15                銷售商品

                   東       款                                                                        往來

           限公司

           江蘇省三河

                   同一控股股   應(yīng)收賬                                                                      經(jīng)營(yíng)性

           農(nóng)場(chǎng)有限公                                   47.52                47.52                銷售商品

                   東       款                                                                        往來

           司

           江蘇省新曹

                   同一控股股   預(yù)付賬                                                                      經(jīng)營(yíng)性

           農(nóng)場(chǎng)有限公                     0.28           2.89                 2.88        0.29    采購(gòu)商品

                   東       款                                                                        往來

           司

           南京中山大   同一控股股   應(yīng)收賬                                                                      經(jīng)營(yíng)性

           廈有限公司   東       款                                                                        往來

上 市公司的 子

           江蘇省農(nóng)墾

公 司及其附 屬                   其他應(yīng)                                                                      非經(jīng)營(yíng)

           米業(yè)集團(tuán)有   全資子公司         32,000.00   74,696.36      621.67   64,267.69   43,050.34   借款

企業(yè)                         收款                                                                       性往來

           限公司

           江蘇省大華

                           其他應(yīng)                                                                      非經(jīng)營(yíng)

           種業(yè)集團(tuán)有   全資子公司                     34,022.74      77.69    20,000.00   14,100.43   借款

                           收款                                                                       性往來

           限公司

           江蘇農(nóng)墾農(nóng)

                           其他應(yīng)                                                                      非經(jīng)營(yíng)

           業(yè)服務(wù)有限   全資子公司                     46,373.60      626.40   47,000.00               借款

                           收款                                                                       性往來

           公司

           江蘇省農(nóng)墾

                           其他應(yīng)                                                                      非經(jīng)營(yíng)

           麥芽有限公   全資子公司                         1,500.00                         1,500.00   借款

                           收款                                                                       性往來

           司

           江蘇蘇墾糧           其他應(yīng)                                                                      非經(jīng)營(yíng)

                   全資子公司                         1,200.00                         1,200.00   借款

           油有限公司           收款                                                                       性往來

           江蘇農(nóng)墾園

                           其他應(yīng)                                                                      非經(jīng)營(yíng)

           藝科技有限   子公司            2,897.25                                        2,897.25   借款

                           收款                                                                       性往來

           公司

關(guān)聯(lián)自然人                                                                                               非經(jīng)營(yíng)

                                                                                      性往來

關(guān)聯(lián)自然人                                                                                 非經(jīng)營(yíng)

                                                                                      性往來

其他關(guān)聯(lián)方及                                                                                非經(jīng)營(yíng)

其附屬企業(yè)                                                                                 性往來

其他關(guān)聯(lián)方及                                                                                非經(jīng)營(yíng)

其附屬企業(yè)                                                                                 性往來

  總計(jì)     /   /   /   34,922.12   321,766.45   1,325.76   295,181.44   62,832.90   /     /

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