每日速讀!三六零: 三六零安全科技股份有限公司資金管理制度

           三六零安全科技股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

               資金管理制度

               第一章   總則

  第一條 為了規(guī)范三六零安全科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)

管理，提高資金營(yíng)運(yùn)效率，監(jiān)督和控制使用資金，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需

資金的供給，創(chuàng)造資金效益最大化，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全，

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

  第二條 本制度所稱貨幣資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款

和其他貨幣資金。

  第三條 公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)貨幣資金的收支核算，公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司貨幣

資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

             第二章   授權(quán)與審批

  第四條 審批人應(yīng)嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)制度規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不

得越權(quán)審批。付款經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣

資金業(yè)務(wù)，對(duì)于越權(quán)審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)?/p>

批人的上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。

             第三章   現(xiàn)金的管理

  第五條   財(cái)務(wù)中心必須保證現(xiàn)金的安全及現(xiàn)金付款的合理性，依法支付現(xiàn)

金。

 (一) 現(xiàn)金，指存放在公司并由出納員保管的庫(kù)存現(xiàn)金，包括人民幣和各種

    外幣。

 (二) 出納負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，任何部門不得私設(shè)小金庫(kù)，任何個(gè)人不得

     扣押或無(wú)故占用公司現(xiàn)金。

 (三) 會(huì)計(jì)人員在審核現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)時(shí)，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制和限定庫(kù)存

     現(xiàn)金的使用范圍，各類付款業(yè)務(wù)一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，盡量減少現(xiàn)

     金支付。

 (四) 嚴(yán)禁公款私存，或未經(jīng)審批用公款從事其他經(jīng)營(yíng)、金融活動(dòng)；嚴(yán)禁挪

     用公款；不許坐支現(xiàn)金。

 (五) 為保障公司資金安全，提高資金使用效率，應(yīng)當(dāng)對(duì)出納的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)

     行限額控制（一般以不超過(guò)兩天現(xiàn)金流量為上限）?，F(xiàn)金出納員嚴(yán)格

     按財(cái)務(wù)部制定的用款計(jì)劃，對(duì)現(xiàn)金的提取做相應(yīng)的控制，做好提取的

     時(shí)間、用款額的控制，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開戶銀行。

 (六) 現(xiàn)金實(shí)物管理與盤點(diǎn)。現(xiàn)金必須存放在獨(dú)立保險(xiǎn)柜中，出納員應(yīng)每日

     盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并保證和系統(tǒng)輸出報(bào)表核對(duì)相符無(wú)誤，做到日清日結(jié)；

     現(xiàn)金出納員不得接收任何單位及個(gè)人的白條來(lái)充抵庫(kù)存現(xiàn)金。財(cái)務(wù)

     中心應(yīng)不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)；每月底的最后一個(gè)工作日

     現(xiàn)金結(jié)賬后，財(cái)務(wù)中心必須對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并及時(shí)出具現(xiàn)金盤

     點(diǎn)表。現(xiàn)金盤點(diǎn)表由監(jiān)盤人簽字確認(rèn)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)有重大不符時(shí)，要

     第一時(shí)間向公司匯報(bào)，以決定處理方法。

  第六條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合公司自身的

實(shí)際情況，確定現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過(guò)現(xiàn)

金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。所有現(xiàn)金的支付都必須附有完

整、合法、有效的原始憑證。

 第七條   現(xiàn)金出納員進(jìn)行現(xiàn)鈔交付時(shí)，必須核對(duì)領(lǐng)款人真實(shí)身份。

 第八條   付款完畢后原始憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣標(biāo)識(shí)。

  第九條 現(xiàn)金出納員收取現(xiàn)金，必須在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)，并在收據(jù)上

加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。會(huì)計(jì)憑有出納員確認(rèn)的收款收據(jù)記賬聯(lián)記賬并保管。

           第四章   銀行存款的管理

  第十條 財(cái)務(wù)中心必須保證銀行存款的安全、合理使用，包括所有結(jié)算戶

與非結(jié)算戶銀行存款。

  第十一條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加

強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行

賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要，不得隨意開立多個(gè)賬戶，禁止未

經(jīng)審批自行開立銀行賬戶。對(duì)不需用、未使用的銀行賬戶要及時(shí)做好清理、撤

消工作。

  第十二條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)根據(jù)公司資金情況，提出開立遠(yuǎn)期票據(jù)或辦理押匯、

貼現(xiàn)等融資業(yè)務(wù)需求，并負(fù)責(zé)申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款和銀行授信額度。

  第十三條 出納員負(fù)責(zé)公司銀行存款的使用和管理。財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)指定專

人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并指派

對(duì)賬人員以外的其他人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額

是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。

  第十四條 采購(gòu)貨款支付由當(dāng)事人提出申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)部門相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，

財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)人員核對(duì)應(yīng)付賬款明細(xì)、發(fā)票開具情況等內(nèi)容后，上交履行審批

程序后交財(cái)務(wù)中心付款。

  第十五條 一般業(yè)務(wù)付款由當(dāng)事人提出申請(qǐng)，部門經(jīng)理復(fù)核業(yè)務(wù)合同、辦

理事項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)事前審批等內(nèi)容后，履行審批程序后交財(cái)務(wù)中心審核。審核同

意后，由財(cái)務(wù)中心付款。

  第十六條 信用證付款業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)采購(gòu)合同要求

或融資需求辦理。

  第十七條 出納員付款時(shí)必須復(fù)核支付申請(qǐng)是否經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，原

始憑證原件是否真實(shí)、完整，并應(yīng)提前做好資金準(zhǔn)備。出納員必須嚴(yán)格按憑證

提供的信息填寫票據(jù)，并連同憑證交主管人員審核后加蓋印鑒。

  第十八條 嚴(yán)禁開立空頭支票、遠(yuǎn)期支票及空白支票。開具的支票必須填

上支票抬頭，用途；除公司提取現(xiàn)金外，嚴(yán)禁給任何單位和個(gè)人開具現(xiàn)金支票。

 第十九條    例行收款。

 (一) 由客戶直接匯至公司賬戶的貨款或其他款項(xiàng)，出納員及時(shí)從銀行取得

     回單，并在系統(tǒng)中進(jìn)行錄入后傳給財(cái)務(wù)中心或其他相關(guān)部門。

 (二) 以票據(jù)方式收到的貨款，出納應(yīng)在收到客戶的票據(jù)后，設(shè)立臺(tái)賬進(jìn)行

     管理，保證在票據(jù)有效期內(nèi)到銀行辦理委托收款業(yè)務(wù)，款項(xiàng)進(jìn)賬后，

     注銷登記。

           第五章   票據(jù)、印章的管理

  第二十條   財(cái)務(wù)中心必須規(guī)范票據(jù)及印鑒的使用、管理，確保資金安全，

防止舞弊。

  第二十一條 本制度所涵蓋票據(jù)范圍為：銀行票據(jù)、收款收據(jù)、報(bào)關(guān)單、

出口核銷單等。銀行票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、調(diào)配及保管，未使用的空白票據(jù)

應(yīng)放在保密柜，并設(shè)立票據(jù)使用登記簿，按順序詳細(xì)登記每張票據(jù)的領(lǐng)用人、

領(lǐng)用時(shí)間等，并由領(lǐng)用人簽收。使用后的票據(jù)存根聯(lián)與付款單粘貼并歸檔；作

廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”標(biāo)識(shí)，并與原存根一起保存。

 本制度所涵蓋印鑒范圍為：公司在開戶銀行預(yù)留的印鑒樣式對(duì)應(yīng)的所有實(shí)物。

印鑒平時(shí)必須妥善保管，保證安全，不得由一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

印鑒保管人外出必須作好交接授權(quán)工作，由其受托人保管；使用印鑒時(shí)必須依靠

足夠的、合理的憑證支持或提供有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的申請(qǐng)單。

  第六章    防范控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的管理

  第二十二條 控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方與公司、公司控股子公

司及所屬分公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)中，不得占用公司資金。

 第二十三條   本制度所稱資金占用包括但不限于以下方式：

    售、相互提供勞務(wù)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的資金占用。

    福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出；有償或無(wú)償、直接或間接拆借給

    控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金；為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任

    而形成的債權(quán)；其他在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下提供給控股股東及其

    他關(guān)聯(lián)方使用的資金。

  第二十四條 公司應(yīng)防止控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方通過(guò)各種方

式直接或間接占用公司的資金、資產(chǎn)和資源。

  第二十五條 公司按照《股票上市規(guī)則》、

                    《公司章程》及公司關(guān)聯(lián)交易決

策制度等規(guī)定，實(shí)施公司與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方控制的其他公

司通過(guò)采購(gòu)、銷售、相互提供勞務(wù)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易行為。發(fā)生

關(guān)聯(lián)交易行為后，應(yīng)及時(shí)結(jié)算，不得形成非正常的經(jīng)營(yíng)性資金占用。

  第二十六條 公司、公司控股子公司及所屬分公司不得以下列方式將資金

直接或間接地提供給控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方控制的其他公司使用：

   費(fèi)用、承擔(dān)成本和其他支出；

   及其他關(guān)聯(lián)方使用，但上市公司參股公司的其他股東同比例提供資金的

   除外。前述所稱“參股公司”，不包括由控股股東、實(shí)際控制人控制的公

   司；

   兌匯票，以及在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下或者明顯有悖商業(yè)邏輯情況

   下以采購(gòu)款、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款、預(yù)付款等方式提供資金；

  第二十七條 公司嚴(yán)格防止控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用

的行為。公司財(cái)務(wù)中心和審計(jì)部應(yīng)分別定期檢查公司、公司控股子公司及所屬

分公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)情況，杜絕控股股東及其他

關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況的發(fā)生。

  第二十八條 公司暫時(shí)閑置資產(chǎn)提供控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用，必須根

據(jù)公平合理原則，履行審批程序，簽訂使用協(xié)議，收取合理的使用費(fèi)用。

  第二十九條 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)維護(hù)公司資金安全負(fù)有法

定義務(wù)和責(zé)任，應(yīng)按照《公司法》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定勤勉盡職，應(yīng)切實(shí)

履行防止控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為的職責(zé)。

 第三十條    公司董事長(zhǎng)是防止資金占用的第一責(zé)任人。

  第三十一條 公司按照《公司章程》等內(nèi)部管理制度審議批準(zhǔn)公司與控股

股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方通過(guò)采購(gòu)、銷售、相互提供勞務(wù)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)

節(jié)產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易行為。

  第三十二條 公司發(fā)生控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、

損害公司及社會(huì)公眾股東利益情形時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)采取有效措施要求控股股

東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方停止侵害、賠償損失。

  第三十三條 公司應(yīng)對(duì)其與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方已經(jīng)發(fā)生

的資金往來(lái)進(jìn)行自查。對(duì)于存在資金占用的公司，應(yīng)及時(shí)完成整改，維護(hù)上市

公司和中小股東的利益。

  第三十四條 公司董事、高級(jí)管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其他關(guān)聯(lián)方

侵占公司資產(chǎn)時(shí)，公司董事會(huì)視情節(jié)輕重對(duì)直接責(zé)任人給予處分和對(duì)負(fù)有嚴(yán)重

責(zé)任的董事提議股東大會(huì)予以罷免。

              第七章   附則

 第三十五條   本制度自董事會(huì)批準(zhǔn)之日起開始實(shí)施。

  第三十六條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的

規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公

司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

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