晶科能源: 中信建投證券股份有限公司關(guān)于晶科能源股份有限公司2023年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的核查意見

            中信建投證券股份有限公司

            關(guān)于晶科能源股份有限公司

(資料圖)

  中信建投證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“保薦機(jī)構(gòu)”）為晶科能源股份有限

公司（以下簡(jiǎn)稱“晶科能源”、“公司”）首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的

保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股

票上市規(guī)則》及《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》等相關(guān)法律、法規(guī)和

規(guī)范性文件的規(guī)定，對(duì)晶科能源 2023 年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行了審慎核

查，具體核查意見如下：

  一、開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的目的

  公司開展商品期貨套期保值業(yè)務(wù)旨在降低原料市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)成本的影響，充分利用期貨市場(chǎng)的套期保值功能，有效控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，不以逐

利為目的進(jìn)行投機(jī)交易，有利于提升公司整體抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

  二、開展期貨套期保值業(yè)務(wù)情況

鋁、白銀、錫、工業(yè)硅等商品品種。

額度不超過人民幣 3.42 億元（不含期貨標(biāo)的實(shí)物交割款項(xiàng)），上述額度在投資期

限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用，資金來源為自有資金。

期保值申請(qǐng)。

  三、期貨套期保值的風(fēng)險(xiǎn)分析

  公司進(jìn)行期貨套期保值業(yè)務(wù)不以投機(jī)、套利為目的，主要目的是為了有效控

制和減少公司生產(chǎn)所用的銅、鋁、白銀、錫、工業(yè)硅等原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司帶

來的影響，但同時(shí)也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：

造成交易損失。

指令，如投入金額過大，可能造成資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，甚至因?yàn)闊o法及時(shí)補(bǔ)充保證

金而被強(qiáng)行平倉帶來實(shí)際損失。

產(chǎn)生由于內(nèi)控體系不完善造成的風(fēng)險(xiǎn)。

價(jià)格周期波動(dòng)，場(chǎng)外交易對(duì)手出現(xiàn)違約而帶來損失。

易系統(tǒng)非正常運(yùn)行，使交易指令出現(xiàn)延遲、中斷或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等問題，從而帶來相

應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

修改和緊急措施的出臺(tái)等原因，導(dǎo)致期貨市場(chǎng)發(fā)生劇烈變動(dòng)或無法交易的風(fēng)險(xiǎn)。

  四、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面做出了明確的規(guī)定，各項(xiàng)措

施切實(shí)有效且能滿足實(shí)際操作的需要，同時(shí)也符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求。

格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。期貨套期保值交易僅限于與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所需的原材料相關(guān)性高的

期貨品種。

集資金直接或間接進(jìn)行期貨套期保值。公司將嚴(yán)格控制期貨套期保值的資金規(guī)模，

合理計(jì)劃和使用保證金，對(duì)保證金的投入比例進(jìn)行監(jiān)督和控制，在風(fēng)險(xiǎn)率達(dá)到 70%

附近時(shí)及時(shí)召開討論會(huì)商議后續(xù)操作，在風(fēng)險(xiǎn)率達(dá)到 90%時(shí)及時(shí)平倉或移倉。

位牽制機(jī)制，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

當(dāng)發(fā)生故障時(shí)，及時(shí)采取相應(yīng)的處理措施以減少損失。

值交易業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序，防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

  五、會(huì)計(jì)政策及核算原則

  公司根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)

準(zhǔn)則第 24 號(hào)—套期會(huì)計(jì)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)—金融工具列報(bào)》、《企業(yè)會(huì)

計(jì)準(zhǔn)則第 39 號(hào)—公允價(jià)值計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)擬開展的期貨套期保

值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。

  六、審議程序及專項(xiàng)意見

  公司于 2022 年 12 月 27 日召開第一屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議，審議通過了

《關(guān)于 2023 年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意公司 2023 開展期貨套期

保值業(yè)務(wù)所需保證金最高占用額度不超過人民幣 3.42 億元。

  公司利用期貨市場(chǎng)開展與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的大宗商品原材料及產(chǎn)品套期保值

業(yè)務(wù)是基于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，且相關(guān)審批程序符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及《公

司章程》的有關(guān)規(guī)定。在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，公司開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)能有效

規(guī)避與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的原材料及產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，鎖定公司的生產(chǎn)成本，控

制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，不存在損害公司和

全體股東利益的情形。同時(shí)，公司已制定《期貨套期保值交易管理制度》，通過

加強(qiáng)內(nèi)部控制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為公司從事套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)

程。因此，獨(dú)立董事一致同意公司及子公司開展商品期貨套期保值業(yè)務(wù)。

  公司于 2022 年 12 月 27 日召開第一屆監(jiān)事會(huì)第十六會(huì)議，審議通過了《關(guān)

于 2023 年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的議案》，同意公司 2023 開展期貨套期保值

業(yè)務(wù)所需保證金最高占用額度不超過人民幣 3.42 億元。

  公司開展期貨套期保值業(yè)務(wù)，可以通過期貨市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖功能

降低相關(guān)原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響，控制公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)

公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。其決策程序符合有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，不存

在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利益的情形。因此，同意公司本次開展

期貨套期保值業(yè)務(wù)。

  七、保薦機(jī)構(gòu)核查意見

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：

料價(jià)格波動(dòng)帶來的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，鎖定經(jīng)營(yíng)成本，具有一定的必要性，

不存在損害上市公司及股東利益的情形。公司已制定《期貨套期保值交易管理制

度》等期貨套期保值相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)防范措施，形成了較為完善的內(nèi)控

制度，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)能夠有效控制。

獨(dú)立董事亦發(fā)表了明確的同意意見，履行了必要的審批程序，符合相關(guān)法律法規(guī)

的規(guī)定。

  綜上所述，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)晶科能源擬開展期貨套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)無異議。

  （以下無正文）

（本頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司關(guān)于晶科能源股份有限公司 2023

年度開展期貨套期保值業(yè)務(wù)的核查意見》之簽字蓋章頁）

保薦代表人：

         陳   昶        張世舉

                            中信建投證券股份有限公司

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標(biāo)簽： 股份有限公司 晶科能源 期貨套期保值