達(dá)剛控股: 創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表

    公司簡稱             達(dá)剛控股          證券代碼         300103

是否構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組                          是?否□

重組類型              購買資產(chǎn)□出售資產(chǎn) ? 兩種同時(shí)存在□

【資料圖】

重組屬于以下哪種情形：

□購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的

比例達(dá)到 50%以上

?購買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到 50%以上

?購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的

比例達(dá)到 50％以上，且超過 5000 萬元人民幣

□其他：

重組是否導(dǎo)致上市公司                是否同時(shí)募集部分配

                  是?否 ?             是?否 ?

實(shí)際控制人變更                   套資金

是否涉及上市公司發(fā)行                是否需提交并購重組

                  是□否 ?             是?否 ?

股份購買資產(chǎn)                    委審核

停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)                       公司是否被中國證監(jiān)

到證監(jiān)公司字[2007]128      是?否 ?       會(huì)立案稽查且尚未結(jié)       是□否 ?

號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)                             案

                                 是否涉及吸收合并、

是否涉及央企整體上市           是□否 ?       分拆和分立等創(chuàng)新或       是□否 ?

                                 者無先例事項(xiàng)

上市公司為促進(jìn)行業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型升級(jí)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情

況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定                      是?否 ?

對(duì)象發(fā)行股份購買資產(chǎn)。

上市公司向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人購買資產(chǎn)，或

者導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)符合《重組辦法》第三十五條的規(guī)定。

（采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于未來收益預(yù)期的方法對(duì)擬購買

資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或者估值并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大

資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后 3 年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈

利數(shù)與利潤預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核                   是□否 ?

意見；交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤預(yù)測(cè)

數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議。預(yù)計(jì)本次重大資產(chǎn)重組將攤薄上

市公司當(dāng)年每股收益的，上市公司應(yīng)當(dāng)提出填補(bǔ)每股收益的具體措施，

并將相關(guān)議案提交董事會(huì)和股東大會(huì)進(jìn)行表決。負(fù)責(zé)落實(shí)該等具體措

施的相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)公開承諾，保證切實(shí)履行其義務(wù)和責(zé)任。）

是否構(gòu)成《重組辦法》第十三條規(guī)定的交易情形（以下簡稱“重組上

                                                 是□否 ?

市”）。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問名稱                         金圓統(tǒng)一證券有限公司

項(xiàng)目主辦人 1 姓名         陳世信             聯(lián)系電話         18926462746

項(xiàng)目主辦人 2 姓名         王永超             聯(lián)系電話         18959210161

   公司簡稱         達(dá)剛控股       證券代碼           300103

                       關(guān)注要點(diǎn)

                                              不適

第一部分重大資產(chǎn)重組預(yù)案相關(guān)文件                      是   否        備注

                                               用

一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案及相關(guān)文件

二、其他相關(guān)文件

                                               ?

件的有效性的說明

披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字[2007]128 號(hào)）第五條相            ?

關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明

                                               ?

務(wù)顧問專業(yè)意見附表第 2 號(hào)——重大資產(chǎn)重組》

務(wù)顧問專業(yè)意見附表第 3 號(hào)——發(fā)行股份購買資產(chǎn)》（適用發(fā)行股

份購買資產(chǎn)）

                                              不適

第二部分重大資產(chǎn)重組報(bào)告書相關(guān)文件                     是   否        備注

                                               用

一、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及相關(guān)文件

                                                   待交易

                                                   所問詢

                                                   結(jié)束后

                                                    發(fā)出

                                          決議公

                                          告等文

                                           件

二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所出具的文件

的行業(yè)、是否屬于同行業(yè)或者上下游并購、是否構(gòu)成重組上市、是否

                                      ?

涉及發(fā)行股份、 上市公司是否存在被中國證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案

情形等出具的書面意見（適用發(fā)行股份購買資產(chǎn)）

三、本次重大資產(chǎn)重組涉及的財(cái)務(wù)信息相關(guān)文件

報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（確實(shí)無法提供的，應(yīng)當(dāng)說明原因及相關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)    ?

狀況和經(jīng)營成果）

                                  ?

明，或者估值報(bào)告

                                  ?

一期的備考財(cái)務(wù)報(bào)告和審閱報(bào)告

                                      ?

標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（如需）

四、本次重大資產(chǎn)重組涉及的有關(guān)協(xié)議、合同和決議

                                      ?

況簽訂的補(bǔ)償協(xié)議（涉及《重組辦法》第三十五條規(guī)定情形的）

五、本次重大資產(chǎn)重組的其他文件

                                      ?

職工安置問題的）

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員對(duì)重大資產(chǎn)重    ?

組申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書

值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書援引其出具     ?

的結(jié)論性意見的同意書

值機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的資格證書或者有法律效力的

復(fù)印件

制度的說明，并提供與所聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署的保密協(xié)議及交易        ?

進(jìn)程備忘錄

資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息的單位和自然人在董事會(huì)就本次重組申請(qǐng)股票停

止交易前或者第一次作出決議前（孰早）6 個(gè)月至重大資產(chǎn)重組報(bào)告

                                      ?

書披露之前一日止， 買賣該上市公司股票及其他相關(guān)證券情況的自查

報(bào)告， 并提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就前述單位及自然人二級(jí)市場(chǎng)交易情

況出具的證明文件

員， 構(gòu)成收購人的交易對(duì)方、本次重組證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其主辦人名單，

                                      ?

包括名稱（姓名）、組織機(jī)構(gòu)代碼（公民身份證號(hào)碼）或者其他身份

信息

                                      ?

及專業(yè)機(jī)構(gòu)意見（如有）

                                                   業(yè)績變

                                                   臉相關(guān)

                                                   核查意

                                                    見

                                      ?

則股份不轉(zhuǎn)讓等）

                                      ?

件的有效性的說明

披露及相關(guān)各方行為的通知》（證監(jiān)公司字[2007]128 號(hào)）第五條相   ?

關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的說明

                                      ?

務(wù)顧問專業(yè)意見附表第 2 號(hào)——重大資產(chǎn)重組》

務(wù)顧問專業(yè)意見附表第 3 號(hào)——發(fā)行股份購買資產(chǎn)》（適用發(fā)行股               ?

份購買資產(chǎn)）

                                              不適

第三部分重大資產(chǎn)重組方案首次披露關(guān)注要點(diǎn)                  是   否        備注

                                               用

一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案和報(bào)告書均適用的關(guān)注要點(diǎn)

                                              ?

股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)當(dāng)生效。                         監(jiān)會(huì)核

                                             準(zhǔn)

                                         ?

做出特別風(fēng)險(xiǎn)提示。

                                         ?

交易是否在披露前取得相關(guān)行業(yè)主管部門批文；

（2）除上述特殊行業(yè)外，涉及其他行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的，

                                         ?

重組交易未獲得相關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)的，是否充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。

停牌前或者重組方案首次披露前 20 個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅是否未超     ?

過 20% ；

（2）如超過 20%，是否披露股價(jià)異動(dòng)相關(guān)情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。         ?

權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的 30%，擬向中國證監(jiān)會(huì)提出免

                                         ?

于以要約方式增持股份申請(qǐng)的， 收購人是否承諾 3 年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有

權(quán)益的所有股份；

（2）上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出挽救公司的重組方案，

擬向中國證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份申請(qǐng)的，收購人是否承           ?

諾 3 年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的所有股份。

（1）特定對(duì)象所取得的股份鎖定期是否符合《重組辦法》第四十六

                                         ?

條的規(guī)定，區(qū)分不同情況鎖定 12 個(gè)月或者 36 個(gè)月。

（2）是否充分說明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、

改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易、           ?

避免同業(yè)競(jìng)爭、增強(qiáng)獨(dú)立性；

（3）上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具

無保留意見審計(jì)報(bào)告；被出具保留意見、否定意見或者無法表示意見

的審計(jì)報(bào)告的，是否經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見、否定           ?

意見或者無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響是否已經(jīng)消除或者將

通過本次交易予以消除；

（4）上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員是否不存在因涉嫌犯罪

正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

的情形，但是，涉嫌犯罪或者違法違規(guī)的行為已經(jīng)終止?jié)M 3 年，交          ?

易方案有助于消除該行為可能造成的不良后果，且不影響對(duì)相關(guān)行為

人追究責(zé)任的除外；

（5）是否充分說明并披露上市公司發(fā)行股份所購買的資產(chǎn)為權(quán)屬清

                                         ?

晰的經(jīng)營性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)；

（6）是否符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。                     ?

實(shí)際控制人擬轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接或間接持有的公司公開

發(fā)行股票前已發(fā)行的股份的，是否符合《上市規(guī)則》第 5.1.6 條所列       ?

情形， 公司控股股東或者實(shí)際控制人是否向本所提出書面申請(qǐng)并經(jīng)本

所同意。

                                         ?

屬于上市公司所有者的凈利潤為基準(zhǔn)。

上市公司是否在重組方案中說明解決措施和解決期限，是否充分披露

                                       ?

尚未取得權(quán)屬證書的資產(chǎn)相關(guān)情況、權(quán)屬證書辦理進(jìn)展情況，辦理權(quán)

屬證書可能存在的法律障礙或者不能如期辦理完成的風(fēng)險(xiǎn)；

（2）上市公司在交易完成后將成為持股型公司的，是否披露作為主

                                       ?

要交易標(biāo)的的企業(yè)股權(quán)是否為控股權(quán)；

（3）交易標(biāo)的為有限責(zé)任公司股權(quán)的，是否披露已取得該公司其他

                                   ?

股東的同意或者符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓前置條件；

（4）上市公司擬購買的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)利的，

是否已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書，并具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件，以及         ?

土地出讓金、礦業(yè)權(quán)價(jià)款等費(fèi)用的繳納情況；

（5）交易標(biāo)的涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、施工建設(shè)

等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，是否披露已取得相應(yīng)的許可證書或者相關(guān)主管部         ?

門的批復(fù)文件情況。

                                   ?

不存在同業(yè)競(jìng)爭和關(guān)聯(lián)交易。

                                   ?

及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)人或者其他關(guān)聯(lián)人占用的情形。

                                   ?

重組交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形。

變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之

外的特定對(duì)象發(fā)行股份購買資產(chǎn)。所購買資產(chǎn)與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)沒有顯         ?

著協(xié)同效應(yīng)的，  應(yīng)當(dāng)充分說明并披露本次交易后的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)

務(wù)管理模式，以及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施；

（2）是否就重組方案符合《重組辦法》第十一條、第四十三條規(guī)定

進(jìn)行分析說明，并在重組方案中一并披露（第四十三條適僅用于發(fā)行     ?

股份購買資產(chǎn)）。

（3）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否就此進(jìn)行核查并發(fā)表明確的專業(yè)意見。       ?

                                       ?

（1）配套資金比例是否不超過擬購買資產(chǎn)交易價(jià)格 100％；

（2）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否具有保薦人資格；                    ?

（3）發(fā)行股份購買資產(chǎn)與配套融資視為兩次發(fā)行，發(fā)行股份定價(jià)方

式和鎖定期是否分別按照《重組辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行         ?

管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

（4）上市公司是否在重組方案中對(duì)募集配套資金的預(yù)計(jì)金額及占交

易總金額的比例、發(fā)行方式、對(duì)象和價(jià)格，必要性、具體用途、使用

                                       ?

計(jì)劃進(jìn)度、預(yù)期收益、內(nèi)部控制制度及失敗補(bǔ)救措施，進(jìn)行充分地分

析、披露；

（5）上市公司在披露募集配套資金的必要性時(shí)，應(yīng)結(jié)合以下方面進(jìn)

行說明：上市公司前次募集資金金額、使用進(jìn)度、效益及剩余資金安

排；上市公司、標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期末貨幣資金金額及用途；上市公司資         ?

產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)狀況與同行業(yè)的比較；本次募集配套資金金額是否與

上市公司及標(biāo)的資產(chǎn)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況相匹配等。募集配

套資金不能用于補(bǔ)充上市公司和標(biāo)的資產(chǎn)流動(dòng)資金、償還債務(wù)。

或者導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更的：

（1）是否符合《重組辦法》第三十五條的規(guī)定。                 ?

（2）涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，認(rèn)購股份的特定對(duì)象取得的股份是

                                       ?

否三十六個(gè)月不轉(zhuǎn)讓。

（3）涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，認(rèn)購股份的特定對(duì)象是否在發(fā)行股

份購買資產(chǎn)報(bào)告書中公開承諾：本次交易完成后 6 個(gè)月內(nèi)如上市公

司股票連續(xù) 20 個(gè)交易日的收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)，或者交易完成后 6

個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)的，  其持有公司股票的鎖定期自動(dòng)延長至

                                       ?

少 6 個(gè)月；如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，  被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘弑恢袊C監(jiān)會(huì)立

案調(diào)查的，在案件調(diào)查結(jié)論明確以前，不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司擁有權(quán)

益的股份。

（4）在董事會(huì)、股東大會(huì)決議時(shí)，關(guān)聯(lián)人員是否回避表決。            ?

證重大資產(chǎn)重組的信息披露和申請(qǐng)文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述

或者重大遺漏。  如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記

                                   ?

載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘弑恢袊C監(jiān)

會(huì)立案調(diào)查的，在案件調(diào)查結(jié)論明確之前，將暫停轉(zhuǎn)讓其在該上市公

司擁有權(quán)益的股份。

（2）重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方是否公開承諾，將及時(shí)向上市公司提

供本次重組相關(guān)信息，并保證所提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如因

提供的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給上市公司或

者投資者造成損失的，將依法承擔(dān)賠償責(zé)任。如本次交易因涉嫌所提     ?

供或者披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，被司法

機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘弑恢袊C監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，在案件調(diào)查結(jié)論明確之

前，將暫停轉(zhuǎn)讓其在該上市公司擁有權(quán)益的股份。

（3）相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及人員是否按要求在所披露或者提供的有關(guān)

                                   ?

文件上發(fā)表聲明，確保披露或者提供文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

                                   ?

與任何上市公司重大資產(chǎn)重組的情形。

二、僅重大資產(chǎn)重組報(bào)告書適用的關(guān)注要點(diǎn)

《上市公司收購管理辦法（2014 年修訂）》規(guī)定比例的，公司是否       ?

在披露重組報(bào)告書的同時(shí)，披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書等相關(guān)文件。

（2）交易對(duì)方擬向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免以要約收購方式增持股份的，

公司是否在披露重組報(bào)告書的同時(shí)，披露收購報(bào)告書摘要等相關(guān)文          ?

件。

                                   ?

務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。

（2）有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告是否按照與上市公司相同的會(huì)計(jì)制度

                                   ?

和會(huì)計(jì)政策編制。

（3）如不能提供完整財(cái)務(wù)報(bào)告，是否解釋原因，并出具對(duì)相關(guān)資產(chǎn)         ?

財(cái)務(wù)狀況和/或經(jīng)營成果的說明及審計(jì)報(bào)告。

（4）是否根據(jù)《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)》第六十三條規(guī)定，提供

本次重大資產(chǎn)重組完成后的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)架構(gòu)編制上市公司最近一年及     ?

一期的備考財(cái)務(wù)報(bào)告和審閱報(bào)告。

（5）重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中引用的經(jīng)審計(jì)最近一期財(cái)務(wù)資料是否有

效，財(cái)務(wù)報(bào)告截止日距重大資產(chǎn)重組報(bào)告書披露日是否在 6 個(gè)月以    ?

內(nèi)。

                                   ?

證券業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

（2）不以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，是否披露相關(guān)資產(chǎn)的估值

報(bào)告（估值報(bào)告中應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：估值目的、估值對(duì)象和

估值范圍、價(jià)值類型、估值基準(zhǔn)日、估值假設(shè)、估值依據(jù)、估值方法、

                                           ?

估值參數(shù)及其他影響估值結(jié)果的指標(biāo)和因素、估值結(jié)論、特別事項(xiàng)說

明、估值報(bào)告日等）；估值人員是否在估值報(bào)告上簽字并由所屬機(jī)構(gòu)

加蓋公章。

（3）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)為本次重組而出具的評(píng)估或者估值

資料中是否明確聲明在評(píng)估或者估值基準(zhǔn)日后××月內(nèi)（最長十二個(gè)     ?

月）有效。

（4）資產(chǎn)評(píng)估或者估值機(jī)構(gòu)是否采取兩種以上方法進(jìn)行評(píng)估或者估

                                   ?

值。

（5）引用其他評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容（如礦業(yè)權(quán)評(píng)估報(bào)告、

土地估價(jià)報(bào)告等）、特殊類別資產(chǎn)（如珠寶、林權(quán)、生物資產(chǎn)等）相

                                           ?

關(guān)第三方專業(yè)鑒定等資料的，是否對(duì)其相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)資質(zhì)、簽

字評(píng)估師或者鑒定師、評(píng)估或者估值情況進(jìn)行必要披露。

（6）上市公司董事會(huì)是否根據(jù)《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)》第二十

五條的規(guī)定，對(duì)本次交易標(biāo)的評(píng)估或者估值的合理性以及定價(jià)的公允

                                   ?

性做出分析。同時(shí)，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、假設(shè)前

提的合理性、評(píng)估或者估值方法與目的的相關(guān)性發(fā)表意見。

（7）上市公司獨(dú)立董事是否對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)

                                   ?

估或者估值假設(shè)前提的合理性和交易定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。

（8）交易標(biāo)的的下屬企業(yè)構(gòu)成該交易標(biāo)的最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總

額、營業(yè)收入、凈資產(chǎn)額或者凈利潤來源 20%以上且有重大影響的，

                                           ?

應(yīng)當(dāng)參照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)》第二十四條的規(guī)定，披露評(píng)估

或者估值的情況。

（9）交易標(biāo)的涉及其他長期股權(quán)投資的，是否列表披露評(píng)估或者估

                                           ?

值的基本情況。

有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，與重大資產(chǎn)重             ?

組報(bào)告書同時(shí)公告。

（2）盈利預(yù)測(cè)報(bào)告數(shù)據(jù)包含了非經(jīng)常性損益項(xiàng)目的，是否特別說明。            ?

                                           不適

第四部分重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露內(nèi)容                   是   否        備注

                                            用

（一）重大事項(xiàng)提示、重大風(fēng)險(xiǎn)提示                            ?

（二）本次交易的背景和目的                        ?

（三）本次交易的具體方案。方案介紹中披露本次交易是否構(gòu)成《重

組辦法》第十三條規(guī)定的交易情形（以下簡稱“重組上市”）及其判斷      ?

依據(jù)；

（四）上市公司基本情況

市公司最近三年控制權(quán)未變動(dòng)， 是否披露上市以來最近一次控制權(quán)變      ?

動(dòng)情況）；

入、利潤總額、凈利潤、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、資產(chǎn)負(fù)債率、      ?

毛利率、每股收益等，下同），以及控股股東、實(shí)際控制人概況。

（五）交易對(duì)方基本情況                          ?

控股股東、實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，最近三年主要業(yè)

                                     ?

務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和最近兩年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，按產(chǎn)業(yè)類別劃分的下屬企業(yè)名

目等；

                                     ?

五條第（二）項(xiàng)的相關(guān)要求披露；

如為合伙企業(yè)，是否比照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)》第十五條第（一）

                                     ?

項(xiàng)相關(guān)要求，披露合伙企業(yè)及其相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系、主要合伙人

及其他關(guān)聯(lián)人、下屬企業(yè)名目等情況。

（六）交易標(biāo)的基本情況

主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、主營業(yè)務(wù)、評(píng)估或者估值的情況及擬定價(jià)等；相關(guān)證

券服務(wù)機(jī)構(gòu)未完成審計(jì)、評(píng)估或者估值、盈利預(yù)測(cè)審核（若涉及）的，

上市公司全體董事應(yīng)當(dāng)聲明保證相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和合理性，并作出       ?

“相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、評(píng)估或者估值結(jié)果、以及經(jīng)審核的盈

利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)（若涉及）將在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中予以披露”的特別

提示；

響其合法存續(xù)的情況；上市公司在交易完成后將成為持股型公司的，

是否披露作為主要交易標(biāo)的的企業(yè)股權(quán)是否為控股權(quán)；交易標(biāo)的為有       ?

限責(zé)任公司股權(quán)的， 是否披露是否已取得該公司其他股東的同意或者

符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓前置條件；

已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書、是否已具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件、以及       ?

土地出讓金、礦業(yè)權(quán)價(jià)款等費(fèi)用的繳納情況；

關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的， 是否披露是否已取得相應(yīng)的許可證書或者相關(guān)主管部      ?

門的批復(fù)文件；

營業(yè)收入、凈資產(chǎn)額或者凈利潤來源 20%以上且有重大影響的，將      ?

于報(bào)告書中是否參照上述要求披露該下屬企業(yè)的相關(guān)信息。

（七）非現(xiàn)金支付方式情況（如涉及）                  ?

上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，是否披露發(fā)行股份的定價(jià)及依據(jù)、本

次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議明確的發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案等相關(guān)

信息。上市公司通過發(fā)行優(yōu)先股、向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公     ?

司債券、定向權(quán)證等非現(xiàn)金支付方式購買資產(chǎn)的，是否比照前述要求

披露相關(guān)信息；

交易方案涉及吸收合并的，是否披露換股價(jià)格及確定方法、本次吸收

合并的董事會(huì)決議明確的換股價(jià)格調(diào)整方案、異議股東權(quán)利保護(hù)安      ?

排、債權(quán)人權(quán)利保護(hù)安排等相關(guān)信息；

交易方案涉及募集配套資金的，是否披露募集配套資金的預(yù)計(jì)金額及

                                   ?

占交易總金額的比例、股份發(fā)行情況、用途及必要性等相關(guān)信息。

（八）本次交易對(duì)上市公司的影響，包括但不限于主營業(yè)務(wù)、盈利能

                                   ?

力、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭和股權(quán)結(jié)構(gòu)的預(yù)計(jì)變化情況。

（九）本次交易行為涉及有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，是否詳細(xì)說明已向有關(guān)主

管部門報(bào)批的進(jìn)展情況和尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序，并對(duì)可能無法獲得批     ?

準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作出特別提示。

（十）本次交易存在其他重大不確定性因素的，是否對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)作出

                                   ?

充分說明和特別提示。

（十一）保護(hù)投資者合法權(quán)益的相關(guān)安排。                ?

（十二）本次交易涉及的相關(guān)主體買賣上市公司股票的自查情況。      ?

（十三）相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見。                   ?

(十四)上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，交易對(duì)方及其董事、

監(jiān)事、高級(jí)管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人），相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其他知悉

本次重大資產(chǎn)交易內(nèi)幕信息的法人和自然人，以及上述相關(guān)人員的直

系親屬在本次重組申請(qǐng)股票停止交易前或者首次作出決議前（孰早）     ?

六個(gè)月至重組報(bào)告書披露之前一日止存在買賣該上市公司股票及其

他相關(guān)證券行為的， 當(dāng)事人是否書面說明其買賣股票行為及其他相關(guān)

證券是否利用了相關(guān)內(nèi)幕信息。

(十五)交易標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估定價(jià)與其最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表期末賬面凈值

差異較大的，上市公司是否在重組預(yù)案關(guān)于“交易標(biāo)的基本情況”的

                                   ?

介紹中詳細(xì)說明董事會(huì)確定預(yù)估定價(jià)的依據(jù)、預(yù)估方法以及預(yù)估定價(jià)

與賬面凈值產(chǎn)生重大差異的具體原因。

（十六）本次交易完成后，上市公司與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間

如存在同業(yè)競(jìng)爭或者關(guān)聯(lián)交易的，是否披露同業(yè)競(jìng)爭或者關(guān)聯(lián)交易的

                                   ?

具體內(nèi)容和擬采取的具體解決或者規(guī)范措施，是否充分披露本次重組

前后的關(guān)聯(lián)交易變化情況及其原因和影響。

（十七）本次交易完成后，上市公司如存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人

及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)人或者其他關(guān)聯(lián)人占用情形的，     ?

是否披露資金、資產(chǎn)占用的具體情況和擬采取的具體解決措施。

是否對(duì)擬購買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)人、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)人有無存

不存在相關(guān)情形在對(duì)擬購買資產(chǎn)非經(jīng)營性資金占用問題進(jìn)行特別說      ?

明。

（十八）本次交易完成后，上市公司如存在為實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人、

                                   ?

重組交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保情形的，是否披露擔(dān)保的具體情況

和擬采取的具體解決措施。

（十九）1.交易標(biāo)的在最近三年曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、交易、增資或者改

制的，是否披露相關(guān)的評(píng)估價(jià)值、交易價(jià)格、交易對(duì)方和增資改制的

                                           ?

情況，并列表說明該經(jīng)營性資產(chǎn)最近三年評(píng)估或者估值情況與本次重

組評(píng)估或者估值情況的差異原因。

                                           ?

差異，如存在，是否詳細(xì)說明評(píng)估差異的合理性。

（二十）是否披露本次交易后上市公司的現(xiàn)金分紅政策及相應(yīng)的安

                                           ?

排，以及董事會(huì)對(duì)上述情況的說明。

（二十一）重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其控股股東、實(shí)際控制人是否

在重大資產(chǎn)重組預(yù)案中披露“是否存在泄露本次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信             ?

息以及利用本次重大資產(chǎn)重組信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的情形”。

（二十二）上市公司是否在重大資產(chǎn)重組預(yù)案中披露本次重組相關(guān)主

體是否存在依據(jù)《暫行規(guī)定》第十三條不得參與任何上市公司重大資             ?

產(chǎn)重組的情形。

                                           不適

                                   是   否        備注

第五部分重大資產(chǎn)重組報(bào)告書披露內(nèi)容                           用

（一）封面：上市公司是否在重組報(bào)告書全文文本封面列明重組報(bào)告

                                   ?

書的標(biāo)題。重組報(bào)告書標(biāo)題是否明確具體交易形式。

（二）封面中是否載明以下內(nèi)容：1.上市公司的名稱、股票上市地點(diǎn)、

股票簡稱、股票代碼；2.交易對(duì)方的名稱或者姓名；3.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問   ?

名稱；4.重組報(bào)告書簽署日期。

                                   ?

碼，內(nèi)容編排是否符合通行的中文慣例。

（四）釋義：上市公司是否在重組報(bào)告書中對(duì)可能造成投資者理解障

                                   ?

第二節(jié)重大事項(xiàng)提示

上市公司是否在重組報(bào)告書扉頁中，遵循重要性和相關(guān)性原則，以簡

明扼要的方式，就與本次重組有關(guān)的重大事項(xiàng)，進(jìn)行“重大事項(xiàng)提示”。

包括但不限于：

（一）本次重組方案簡要介紹；                     ?

（二）按《重組辦法》規(guī)定計(jì)算的相關(guān)指標(biāo)、本次重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)

交易（如構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)披露構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的原因、涉及董事和     ?

股東的回避表決安排）、是否構(gòu)成重組上市及判斷依據(jù)；

（三）本次重組支付方式、募集配套資金安排簡要介紹（若涉及）；     ?

（四）交易標(biāo)的評(píng)估或者估值情況簡要介紹；               ?

（五）本次重組對(duì)上市公司影響的簡要介紹，列表披露本次重組對(duì)上

                                   ?

市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響及對(duì)上市公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響；

（六）本次重組已履行的和尚未履行的決策程序及報(bào)批程序，本次重

組方案實(shí)施前尚需取得的有關(guān)批準(zhǔn)，并明確取得批準(zhǔn)前不得實(shí)施本次     ?

重組方案；

（七）列表披露本次重組相關(guān)方作出的重要承諾；             ?

（八）本次重組對(duì)中小投資者權(quán)益保護(hù)的安排，包括但不限于股東大

會(huì)表決情況、網(wǎng)絡(luò)投票安排、并購重組攤薄當(dāng)期每股收益的填補(bǔ)回報(bào)    ?

安排等；

（九）其他需要提醒投資者重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)。              ?

第三節(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)提示

上市公司是否在重組報(bào)告書扉頁中針對(duì)本次重組的實(shí)際情況，遵循重

要性和相關(guān)性原則，在第十三節(jié)“風(fēng)險(xiǎn)因素”基礎(chǔ)上，選擇若干可能直

接或者間接對(duì)本次重組及重組后上市公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和    ?

持續(xù)盈利能力等產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行“重大風(fēng)險(xiǎn)提

示”。

第四節(jié)本次交易概況

是否介紹本次重組的交易概況，包括但不限于：

（一）交易背景及目的；                       ?

（二）本次交易決策過程和批準(zhǔn)情況；                 ?

（三）本次交易具體方案；                      ?

（四）本次重組對(duì)上市公司的影響。                  ?

第五節(jié)交易各方

是否披露上市公司基本情況，包括公司設(shè)立情況及曾用名稱，最近三

年的控制權(quán)變動(dòng)情況（如上市公司最近三年控制權(quán)未變動(dòng)，是否披露

上市以來最近一次控制權(quán)變動(dòng)情況），重大資產(chǎn)重組情況、主營業(yè)務(wù)

發(fā)展情況和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及控股股東、實(shí)際控制人概況。       ?

上市公司是否因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被

中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，最近三年是否受到行政處罰或者刑事處罰，如

存在，是否披露相關(guān)情況，并說明對(duì)本次重組的影響。

交易對(duì)方情況：

（一）交易對(duì)方為法人的，是否披露其名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主

要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)

碼、歷史沿革、經(jīng)營范圍，最近三年注冊(cè)資本變化情況、主要業(yè)務(wù)發(fā)

展?fàn)顩r和最近兩年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，最近一年簡要財(cái)務(wù)報(bào)表并注明是否

已經(jīng)審計(jì)；

是否以方框圖或者其他有效形式，全面披露交易對(duì)方相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控

制關(guān)系，包括交易對(duì)方的主要股東或者權(quán)益持有人、股權(quán)或者權(quán)益的

                                      ?

間接控制人及各層之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，直至自然人、國有資產(chǎn)管

理部門或者股東之間達(dá)成某種協(xié)議或者安排的其他機(jī)構(gòu)；

是否以文字簡要介紹交易對(duì)方的主要股東及其他關(guān)聯(lián)人的基本情況；

是否列示交易對(duì)方按產(chǎn)業(yè)類別劃分的下屬企業(yè)名目；

交易對(duì)方成立不足一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度、沒有具體經(jīng)營業(yè)務(wù)或者是專為

本次交易而設(shè)立的，是否按照上述要求披露交易對(duì)方的實(shí)際控制人或

者控股公司的相關(guān)資料；

（二）交易對(duì)方為自然人的，是否披露其姓名（包括曾用名）、性別、

國籍、身份證號(hào)碼、住所、通訊地址、是否取得其他國家或者地區(qū)的

居留權(quán)、最近三年的職業(yè)和職務(wù)，并注明每份職業(yè)的起止日期和任職        ?

單位，是否與任職單位存在產(chǎn)權(quán)關(guān)系，以及其控制的企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)

的基本情況；

（三）交易對(duì)方為其他主體的，是否披露其名稱、性質(zhì)及相關(guān)協(xié)議安        交易對(duì)

排。如為合伙企業(yè)，是否比照第（一）項(xiàng)相關(guān)要求，披露合伙企業(yè)及        方為有

                                  ?

其相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系、主要合伙人及其他關(guān)聯(lián)人、下屬企業(yè)名目        限合伙

的情況；                                   企業(yè)

（四）交易對(duì)方與上市公司之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其情況說明，交

                                  ?

易對(duì)方向上市公司推薦董事或者高級(jí)管理人員的情況；

（五）交易對(duì)方及其主要管理人員最近五年內(nèi)受過行政處罰（與證券

市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰、或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大

                                  ?

民事訴訟或者仲裁的，是否披露處罰機(jī)關(guān)或者受理機(jī)構(gòu)的名稱、處罰

種類、訴訟或者仲裁結(jié)果，以及日期、原因和執(zhí)行情況；

（六）交易對(duì)方及其主要管理人員最近五年的誠信情況，包括但不限

于：交易對(duì)方及其主要管理人員未按期償還大額債務(wù)、未履行承諾、

                                  ?

被中國證監(jiān)會(huì)采取行政監(jiān)管措施或者受到證券交易所紀(jì)律處分的情

況等。

第六節(jié)交易標(biāo)的

交易標(biāo)的為完整經(jīng)營性資產(chǎn)的（包括股權(quán)或者其他構(gòu)成可獨(dú)立核算會(huì)

計(jì)主體的經(jīng)營性資產(chǎn)），是否披露：

（一）該經(jīng)營性資產(chǎn)的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法

                                  ?

定代表人、注冊(cè)資本、成立日期、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)碼；

（二）該經(jīng)營性資產(chǎn)的歷史沿革，包括設(shè)立情況、歷次增減資或者股

權(quán)轉(zhuǎn)讓情況、是否存在出資瑕疵或者影響其合法存續(xù)的情況；

該經(jīng)營性資產(chǎn)最近三年增減資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因、作價(jià)依據(jù)及其合理

                                  ?

性，股權(quán)變動(dòng)相關(guān)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否履行必要的審議和批準(zhǔn)程序，

是否符合相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，是否存在違反限制或者禁

止性規(guī)定而轉(zhuǎn)讓的情形；

（三）該經(jīng)營性資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)或者控制關(guān)系，包括其主要股東或者權(quán)益

持有人及持有股權(quán)或者權(quán)益的比例、公司章程中可能對(duì)本次交易產(chǎn)生

影響的主要內(nèi)容或者相關(guān)投資協(xié)議、高級(jí)管理人員的安排、是否存在    ?

影響該資產(chǎn)獨(dú)立性的協(xié)議或者其他安排（如讓渡經(jīng)營管理權(quán)、收益權(quán)

等）；

（四）該經(jīng)營性資產(chǎn)及其對(duì)應(yīng)的主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況、對(duì)外擔(dān)保情況

及主要負(fù)債、或有負(fù)債情況，說明產(chǎn)權(quán)是否清晰，是否存在抵押、質(zhì)

押等權(quán)利限制，是否涉及訴訟、仲裁、司法強(qiáng)制執(zhí)行等重大爭議或者

存在妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；                    ?

該經(jīng)營性資產(chǎn)是否因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違

規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，是否受到行政處罰或者刑事處罰，如存在，

應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)情況，并說明對(duì)本次重組的影響；

（五）最近三年主營業(yè)務(wù)發(fā)展情況。如果該經(jīng)營性資產(chǎn)的主營業(yè)務(wù)和

                                  ?

產(chǎn)品（或者服務(wù)）分屬不同行業(yè)，是否按不同行業(yè)分別披露相關(guān)信息；

（六）報(bào)告期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。除主要財(cái)務(wù)指標(biāo)外，是否還包括扣

除非經(jīng)常性損益的凈利潤，同時(shí)說明報(bào)告期非經(jīng)常性損益的構(gòu)成及原

                                  ?

因，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤的穩(wěn)定性，非經(jīng)常性損益（如財(cái)政補(bǔ)

貼）是否具備持續(xù)性；

（七）交易標(biāo)的為企業(yè)股權(quán)的，是否披露該企業(yè)是否存在出資瑕疵或    ?

者影響其合法存續(xù)的情況；上市公司在交易完成后將成為持股型公司

的，是否披露作為主要交易標(biāo)的的企業(yè)股權(quán)是否為控股權(quán)；交易標(biāo)的

為有限責(zé)任公司股權(quán)的，是否披露是否已取得該公司其他股東的同意

或者符合公司章程規(guī)定的股權(quán)轉(zhuǎn)讓前置條件；

（八）該經(jīng)營性資產(chǎn)的權(quán)益最近三年曾進(jìn)行與交易、增資或者改制相

關(guān)的評(píng)估或者估值的，是否披露相關(guān)評(píng)估或者估值的方法、評(píng)估或者

估值結(jié)果及其與賬面值的增減情況，交易價(jià)格、交易對(duì)方和增資改制    ?

的情況，并列表說明該經(jīng)營性資產(chǎn)最近三年評(píng)估或者估值情況與本次

重組評(píng)估或者估值情況的差異原因；

（九）該經(jīng)營性資產(chǎn)的下屬企業(yè)構(gòu)成該經(jīng)營性資產(chǎn)最近一期經(jīng)審計(jì)的

資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、凈資產(chǎn)額或者凈利潤來源 20%以上且有重大   ?

影響的，是否參照上述要求披露該下屬企業(yè)的相關(guān)信息。

交易標(biāo)的不構(gòu)成完整經(jīng)營性資產(chǎn)的，是否披露：

（一）相關(guān)資產(chǎn)的名稱、類別；                    ?

（二）相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)屬狀況，包括產(chǎn)權(quán)是否清晰，是否存在抵押、質(zhì)

押等權(quán)利限制，是否涉及訴訟、仲裁、司法強(qiáng)制執(zhí)行等重大爭議或者    ?

存在妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；

（三）相關(guān)資產(chǎn)最近三年的運(yùn)營情況和報(bào)告期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包

                                  ?

括但不限于資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額、可準(zhǔn)確核算的收入或者費(fèi)用額；

（四）相關(guān)資產(chǎn)在最近三年曾進(jìn)行評(píng)估、估值或者交易的，是否披露

評(píng)估或者估值結(jié)果、交易價(jià)格、交易對(duì)方等情況，并列表說明相關(guān)資

                                  ?

產(chǎn)最近三年評(píng)估或者估值情況與本次重組評(píng)估或者估值情況的差異

原因。

交易標(biāo)的涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、建設(shè)許可等有關(guān)

報(bào)批事項(xiàng)的，披露是否取得相應(yīng)的許可證書或者有關(guān)主管部門的批復(fù)

文件。交易標(biāo)的涉及土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)利的，披露是否    ?

已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書、是否已具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件、以及

土地出讓金、礦業(yè)權(quán)價(jià)款等費(fèi)用的繳納情況。

交易標(biāo)的涉及許可他人使用自己所有的資產(chǎn)，或者作為被許可方使用

他人資產(chǎn)的，是否簡要披露許可合同的主要內(nèi)容，包括許可人、被許

可人、許可使用的具體資產(chǎn)內(nèi)容、許可方式、許可年限、許可使用費(fèi)

                                  ?

等，以及合同履行情況；充分說明本次重組對(duì)上述許可合同效力的影

響，該等資產(chǎn)對(duì)交易標(biāo)的持續(xù)經(jīng)營的影響，并就許可的范圍、使用的

穩(wěn)定性、協(xié)議安排的合理性等進(jìn)行說明。

資產(chǎn)交易涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的，是否披露該等債權(quán)債務(wù)的基本情況、

已取得債權(quán)人書面同意的情況，說明未獲得同意部分的債務(wù)金額、債

                                  ?

務(wù)形成原因、到期日，并對(duì)該部分債務(wù)的處理做出妥善安排，說明交

易完成后上市公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)和其他或有風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。

資產(chǎn)交易涉及重大資產(chǎn)購買的，上市公司是否根據(jù)重要性原則，結(jié)合

行業(yè)特點(diǎn)，披露擬購買資產(chǎn)主營業(yè)務(wù)的具體情況，包括：

（一）主要產(chǎn)品（或者服務(wù)）所處行業(yè)的主管部門、監(jiān)管體制、主要

                                  ?

法律法規(guī)及政策等；

（二）主要產(chǎn)品（或者服務(wù)）的用途及報(bào)告期的變化情況。如從事多

                                  ?

種產(chǎn)品（或者服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營的，產(chǎn)品（或者服務(wù)）分類的口徑是否

前后一致。如產(chǎn)品（或者服務(wù)）分屬不同行業(yè)，是否按不同行業(yè)分別

披露相關(guān)信息；

（三）主要產(chǎn)品的工藝流程圖或者主要服務(wù)的流程圖；          ?

（四）主要經(jīng)營模式（通常包括采購模式、生產(chǎn)模式、銷售模式）、

                                  ?

盈利模式和結(jié)算模式；

（五）列表披露報(bào)告期各期主要產(chǎn)品（或者服務(wù)）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、期

初及期末庫存、銷量、銷售收入，產(chǎn)品（或者服務(wù)）的主要消費(fèi)群體、

銷售價(jià)格的變動(dòng)情況；報(bào)告期各期向前五名客戶合計(jì)的銷售額占當(dāng)期

銷售總額的百分比，向單個(gè)客戶的銷售比例超過總額的 50%或者嚴(yán)   ?

重依賴于少數(shù)客戶的，是否披露其名稱及銷售比例。如該客戶為交易

對(duì)方及其關(guān)聯(lián)人，是否披露產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)銷售的情況。受同一實(shí)際控

制人控制的銷售客戶，是否合并計(jì)算銷售額；

（六）報(bào)告期主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，主要原材料和

能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)、主要原材料和能源占成本的比重；報(bào)告期各期

向前五名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比，向單個(gè)供應(yīng)

                                  ?

商的采購比例超過總額的 50%或者嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，是否

披露其名稱及采購比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，是否合并

計(jì)算采購額；

（七）報(bào)告期董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員，其他主要

關(guān)聯(lián)人或者持有擬購買資產(chǎn) 5%以上股份的股東在前五名供應(yīng)商或者   ?

客戶中所占的權(quán)益。若無，是否明確說明；

（八）若在境外進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，是否對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析；

若在境外擁有資產(chǎn)，是否詳細(xì)披露該資產(chǎn)的資產(chǎn)規(guī)模、所在地、經(jīng)營    ?

管理和盈利情況等具體內(nèi)容；

（九）存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，是否披露安全生產(chǎn)和污染治理制

度及執(zhí)行情況、因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)原因受到處罰的情況、最近三

                                  ?

年相關(guān)費(fèi)用成本支出及未來支出的情況，說明是否符合國家關(guān)于安全

生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)的要求；

（十）主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控

                                  ?

制措施、出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛等；

（十一）主要產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)所處的階段，如處于基礎(chǔ)研究、試生產(chǎn)、

                                  ?

小批量生產(chǎn)或者大批量生產(chǎn)階段；

（十二）報(bào)告期核心技術(shù)人員特點(diǎn)分析及變動(dòng)情況。           ?

資產(chǎn)交易涉及重大資產(chǎn)購買的，上市公司是否列表披露與擬購買資產(chǎn)

業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及特許經(jīng)營權(quán)的具體情況，包括：

（一）生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要生產(chǎn)設(shè)備、房屋建筑物及其取得和使用

                                  ?

情況、成新率或者尚可使用年限；

（二）商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、

采礦權(quán)等主要無形資產(chǎn)的數(shù)量、取得方式和時(shí)間、使用情況、使用期

                                  ?

限或者保護(hù)期、最近一期期末賬面價(jià)值，以及上述資產(chǎn)對(duì)擬購買資產(chǎn)

生產(chǎn)經(jīng)營的重要程度；

（三）擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得情況，

特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及對(duì)擬購買資產(chǎn)持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影    ?

響。

資產(chǎn)交易涉及重大資產(chǎn)購買的，是否披露擬購買資產(chǎn)報(bào)告期的會(huì)計(jì)政

策及相關(guān)會(huì)計(jì)處理：

（一）收入成本的確認(rèn)原則和計(jì)量方法；                    ?

（二）比較分析會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)與同行業(yè)或者同類資產(chǎn)之間的差

                                      ?

異及對(duì)擬購買資產(chǎn)利潤的影響；

（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)，確定合并報(bào)表時(shí)的重大判斷和假設(shè)，合并

                                      ?

財(cái)務(wù)報(bào)表范圍、變化情況及變化原因；

（四）報(bào)告期存在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移剝離調(diào)整的，是否披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)移剝離調(diào)整

                                      ?

的原則、方法和具體剝離情況，及對(duì)擬購買資產(chǎn)利潤產(chǎn)生的影響；

（五）擬購買資產(chǎn)的重大會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)與上市公司存在較大

差異的，報(bào)告期發(fā)生變更的或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，是否分析重

                                      ?

大會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或者變更對(duì)擬購買資產(chǎn)利潤產(chǎn)生的

影響；

（六）行業(yè)特殊的會(huì)計(jì)處理政策。                       ?

第七節(jié)交易標(biāo)的評(píng)估或者估值

重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果或者估值報(bào)告結(jié)果作為定

價(jià)依據(jù)的，是否至少披露以下信息：

（一）評(píng)估或者估值的基本情況（包括賬面價(jià)值、所采用的評(píng)估或者

估值方法、評(píng)估或者估值結(jié)果、增減值幅度，下同），分析評(píng)估或者

                                  ?

估值增減值主要原因、不同評(píng)估或者估值方法的評(píng)估或者估值結(jié)果的

差異及其原因、最終確定評(píng)估或者估值結(jié)論的理由；

（二）對(duì)評(píng)估或者估值結(jié)論有重要影響的評(píng)估或者估值假設(shè)，如宏觀

                                  ?

和外部環(huán)境假設(shè)及根據(jù)交易標(biāo)的自身狀況所采用的特定假設(shè)等；

（三） 選用的評(píng)估或者估值方法和重要評(píng)估或者估值參數(shù)以及相關(guān)依

據(jù)。具體如下：

估或者估值測(cè)算過程、非經(jīng)營性和溢余資產(chǎn)的分析與確認(rèn)等；

案例的選取原則、調(diào)整因素和流動(dòng)性折扣的考慮測(cè)算等；

                                  ?

者估值結(jié)果等，如：房地產(chǎn)企業(yè)的存貨、礦產(chǎn)資源類企業(yè)的礦業(yè)權(quán)、

生產(chǎn)型企業(yè)的主要房屋和關(guān)鍵設(shè)備等固定資產(chǎn)以及對(duì)未來經(jīng)營存在

重大影響的在建工程、科技創(chuàng)新企業(yè)的核心技術(shù)等無形資產(chǎn)、持股型

企業(yè)的長期股權(quán)投資等。主要資產(chǎn)采用收益法、市場(chǎng)法評(píng)估或者估值

的，應(yīng)當(dāng)參照上述收益法或者市場(chǎng)法的相關(guān)要求進(jìn)行披露；

（四）引用其他評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)報(bào)告內(nèi)容（如礦業(yè)權(quán)評(píng)估報(bào)告、

土地估價(jià)報(bào)告等）、特殊類別資產(chǎn)（如珠寶、林權(quán)、生物資產(chǎn)等）相

                                      ?

關(guān)第三方專業(yè)鑒定等資料的，是否對(duì)其相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)資質(zhì)、簽

字評(píng)估師或者鑒定師、評(píng)估或者估值情況進(jìn)行必要披露；

（五）存在評(píng)估或者估值特殊處理、對(duì)評(píng)估或者估值結(jié)論有重大影響

事項(xiàng)，是否進(jìn)行說明并分析其對(duì)評(píng)估或者估值結(jié)論的影響；存在前述

                                  ?

情況或者因評(píng)估或者估值程序受限造成評(píng)估報(bào)告或者估值報(bào)告使用

受限的，是否提請(qǐng)報(bào)告使用者關(guān)注；

（六）評(píng)估或者估值基準(zhǔn)日至重組報(bào)告書簽署日的重要變化事項(xiàng)及其    ?

對(duì)評(píng)估或者估值結(jié)果的影響；

（七）該交易標(biāo)的的下屬企業(yè)構(gòu)成該交易標(biāo)的最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)

總額、營業(yè)收入、凈資產(chǎn)額或者凈利潤來源 20%以上且有重大影響

                                      ?

的，是否參照上述要求披露。交易標(biāo)的涉及其他長期股權(quán)投資的，是

否列表披露評(píng)估或者估值的基本情況。

上市公司董事會(huì)是否對(duì)本次交易標(biāo)的評(píng)估或者估值的合理性以及定

價(jià)的公允性做出分析。包括但不限于：

（一）對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、假設(shè)前提的合理性、

                                  ?

評(píng)估或者估值方法與目的的相關(guān)性發(fā)表意見；

（二）結(jié)合報(bào)告期及未來財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的相關(guān)情況（包括各產(chǎn)品產(chǎn)銷量、

銷售價(jià)格、毛利率、凈利潤等）、所處行業(yè)地位、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、行

業(yè)競(jìng)爭及經(jīng)營情況等，詳細(xì)說明評(píng)估或者估值依據(jù)的合理性。如果未    ?

來預(yù)測(cè)與報(bào)告期財(cái)務(wù)情況差異較大的，是否分析說明差異的原因及其

合理性；

（三）分析交易標(biāo)的后續(xù)經(jīng)營過程中政策、宏觀環(huán)境、技術(shù)、行業(yè)、

重大合作協(xié)議、經(jīng)營許可、技術(shù)許可、稅收優(yōu)惠等方面的變化趨勢(shì)、    ?

董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施及其對(duì)評(píng)估或者估值的影響；

                                          本次以

（四）結(jié)合交易標(biāo)的經(jīng)營模式，分析報(bào)告期變動(dòng)頻繁且影響較大的指            資產(chǎn)基

標(biāo)（如成本、價(jià)格、銷量、毛利率等方面）對(duì)評(píng)估或者估值的影響，        ?   礎(chǔ)法作

并進(jìn)行敏感性分析；                                 為定價(jià)

                                           依據(jù)

（五）分析說明交易標(biāo)的與上市公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)是否存在顯著可量化的

協(xié)同效應(yīng)，若有，說明對(duì)未來上市公司業(yè)績的影響；交易定價(jià)中是否    ?

考慮了上述協(xié)同效應(yīng)；

（六）結(jié)合交易標(biāo)的的市場(chǎng)可比交易價(jià)格、同行業(yè)上市公司的市盈率

                                  ?

或者市凈率等指標(biāo)，分析交易定價(jià)的公允性；

（七）說明評(píng)估或者估值基準(zhǔn)日至重組報(bào)告書披露日交易標(biāo)的發(fā)生的

                                  ?

重要變化事項(xiàng)，分析其對(duì)交易作價(jià)的影響；

（八）若交易定價(jià)與評(píng)估或者估值結(jié)果存在較大差異，分析說明差異

                                      ?

的原因及其合理性。

上市公司獨(dú)立董事是否對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估或者

                                  ?

估值假設(shè)前提的合理性和交易定價(jià)的公允性發(fā)表的獨(dú)立意見。

第八節(jié)本次交易主要合同

上市公司是否披露本次交易合同的主要內(nèi)容，包括但不限于：

（一）資產(chǎn)出售或者購買協(xié)議：

款等） ；                             ?

（二）業(yè)績補(bǔ)償協(xié)議（如有）；                        ?

（三）募集配套資金股份認(rèn)購協(xié)議（如有）；                  ?

（四）其他重要協(xié)議。                            ?

第九節(jié)交易的合規(guī)性分析

上市公司是否對(duì)照《重組辦法》第十一條，逐項(xiàng)說明本次交易是否符

                                  ?

合《重組辦法》的規(guī)定。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師對(duì)本次交易是否符合《重組辦法》的規(guī)定發(fā)表的

                                  ?

明確意見。其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)報(bào)告的結(jié)論性意見。

第十節(jié)管理層討論與分析

上市公司董事會(huì)是否就本次交易對(duì)上市公司的影響進(jìn)行的討論與分

析。該討論與分析的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)著重于董事會(huì)已知的、從一般性財(cái)務(wù)報(bào)    ?

告分析難以取得且對(duì)上市公司未來經(jīng)營具有影響的重大事項(xiàng)。

本次交易前上市公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的討論與分析；上市公司主

要資產(chǎn)或者利潤構(gòu)成在本次交易前一年發(fā)生重大變動(dòng)的，是否詳細(xì)說    ?

明具體變動(dòng)情況及原因。

是否結(jié)合上市公司情況，對(duì)交易標(biāo)的行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)營情況的討論與分

析：

（一）行業(yè)特點(diǎn)：

                                  ?

場(chǎng)供求狀況及變動(dòng)原因，行業(yè)利潤水平的變動(dòng)趨勢(shì)及變動(dòng)原因等；

                                  ?

發(fā)展瓶頸，國際市場(chǎng)沖擊等；

                                  ?

性特征等；

                                  ?

對(duì)該行業(yè)及其發(fā)展前景的有利和不利影響；

口政策、貿(mào)易摩擦對(duì)出口業(yè)務(wù)的影響、以及進(jìn)口國同類產(chǎn)品的競(jìng)爭格    ?

局等情況；

（二）核心競(jìng)爭力及行業(yè)地位：

技術(shù)及管理水平、產(chǎn)品（或者服務(wù)）的市場(chǎng)占有率最近三年的變化情

                                  ?

況及未來變化趨勢(shì)等簡要情況；

（三）財(cái)務(wù)狀況分析：

減值的確認(rèn)情況是否與資產(chǎn)實(shí)際狀況相符；報(bào)告期資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)    ?

構(gòu)發(fā)生重大變化的，是否分析說明導(dǎo)致變化的主要因素；

及利息保障倍數(shù)的變動(dòng)趨勢(shì)。交易標(biāo)的報(bào)告期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流    ?

量凈額為負(fù)數(shù)或者遠(yuǎn)低于當(dāng)期凈利潤的，是否分析原因；

指標(biāo)的變動(dòng)趨勢(shì)，并結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭狀況、生產(chǎn)模式及物流

管理、銷售模式及賒銷政策等情況，分析說明交易標(biāo)的的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能

力；

產(chǎn)、借與他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的，是否分析其投資目的、

                                   ?

對(duì)交易標(biāo)的資金安排的影響、 投資期限、交易標(biāo)的對(duì)投資的監(jiān)管方案、

投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足；

（四）盈利能力分析：

況，分別按各產(chǎn)品（或者服務(wù)）類別及各業(yè)務(wù)、各地區(qū)的收入構(gòu)成，

                                   ?

分析營業(yè)收入增減變化的情況及原因；營業(yè)收入存在季節(jié)性波動(dòng)的，

是否分析季節(jié)性因素對(duì)各季度經(jīng)營成果的影響；

分析報(bào)告期利潤的主要來源、可能影響盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主     ?

要因素；

                                   ?

持續(xù)性；

                                   ?

幅度較大的項(xiàng)目是否重點(diǎn)說明；

動(dòng)情況；報(bào)告期發(fā)生重大變化的，是否用數(shù)據(jù)說明相關(guān)因素對(duì)毛利率     ?

變動(dòng)的影響程度；

                                   ?

重大影響的，是否分析原因及對(duì)盈利穩(wěn)定性的影響；

（五）交易標(biāo)的報(bào)告期財(cái)務(wù)指標(biāo)變化較大或者報(bào)告期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不足以

真實(shí)、準(zhǔn)確、完整反映交易標(biāo)的經(jīng)營狀況的情況下，是否披露反映標(biāo)     ?

的資產(chǎn)經(jīng)營狀況的其他信息。

是否就本次交易對(duì)上市公司的持續(xù)經(jīng)營能力、未來發(fā)展前景、當(dāng)期每

                                   ?

股收益等財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響進(jìn)行詳細(xì)分析：

（一）本次交易對(duì)上市公司的持續(xù)經(jīng)營能力影響的分析：

道、技術(shù)或者資產(chǎn)整合等方面，分析本次交易對(duì)上市公司盈利能力驅(qū)     ?

動(dòng)因素及持續(xù)經(jīng)營能力的影響；

務(wù)構(gòu)成、經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理模式、對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營能力的         ?

影響；

                                       ?

分析說明上市公司未來經(jīng)營中的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)；

易后上市公司資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平；同時(shí)結(jié)合上市公司的現(xiàn)

                                   ?

金流量狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負(fù)債（如擔(dān)保、訴

訟、承諾）等情況，分析說明上市公司的財(cái)務(wù)安全性；

（二）本次交易對(duì)上市公司未來發(fā)展前景影響的分析：

劃，分析對(duì)上市公司未來發(fā)展的影響；

                                  ?

場(chǎng)和業(yè)務(wù)開拓等方面；

（三）本次交易對(duì)上市公司當(dāng)期每股收益等財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)影

響的分析：

經(jīng)營能力的其他重要非財(cái)務(wù)指標(biāo)（如每股儲(chǔ)量、每股產(chǎn)能或者每股用

                                  ?

戶數(shù)等）的影響；如預(yù)計(jì)交易后將攤薄上市公司當(dāng)年每股收益的，是

否根據(jù)《重組辦法》第三十五條披露填補(bǔ)每股收益的具體措施；

                                      ?

滿足該等資本性支出初步擬定的融資計(jì)劃；

                                      ?

響；

                                  ?

的具體情況，分析其對(duì)上市公司的影響。

第十一節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息

交易標(biāo)的為完整經(jīng)營性資產(chǎn)的，是否披露報(bào)告期的簡要財(cái)務(wù)報(bào)表。     ?

是否披露依據(jù)交易完成后的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)架構(gòu)編制的上市公司最近一年

                                  ?

及一期的簡要備考財(cái)務(wù)報(bào)表。

是否披露上市公司或者相關(guān)資產(chǎn)盈利預(yù)測(cè)的主要數(shù)據(jù)（如有，包括主

                                      ?

營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤等）。

第十二節(jié)同業(yè)競(jìng)爭和關(guān)聯(lián)交易

披露交易標(biāo)的在報(bào)告期是否存在關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的具體內(nèi)容、必

                                  ?

要性及定價(jià)公允性。

披露本次交易完成后，上市公司與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否

存在同業(yè)競(jìng)爭或者關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭或者關(guān)聯(lián)交易的具體內(nèi)容和擬    ?

采取的具體解決或者規(guī)范措施。

第十三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素

上市公司是否以簡明扼要的方式，遵循重要性原則，對(duì)本次重組及重

組后上市公司的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)予以揭示，并進(jìn)行定量分析，無法進(jìn)行定量

分析的，是否有針對(duì)性地作出定性描述。上市公司應(yīng)當(dāng)披露的風(fēng)險(xiǎn)包

括但不限于以下內(nèi)容：

（一）本次重組審批風(fēng)險(xiǎn)。本次重組尚未履行的決策程序及報(bào)批程序

                                  ?

未能獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)；

（二）交易標(biāo)的權(quán)屬風(fēng)險(xiǎn)。如抵押、質(zhì)押等權(quán)利限制，訴訟、仲裁或

者司法強(qiáng)制執(zhí)行等重大爭議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情形，可能導(dǎo)致    ?

本次重組存在潛在不利影響和風(fēng)險(xiǎn)等；

                                          不涉及

（三）債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)交易涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的，未獲得債

                                      ?   債權(quán)債

權(quán)人同意的債務(wù)可能給上市公司帶來的償債風(fēng)險(xiǎn)或者其他或有風(fēng)險(xiǎn)；

                                          務(wù)轉(zhuǎn)移

（四）交易標(biāo)的評(píng)估或者估值風(fēng)險(xiǎn)。本次評(píng)估或者估值存在報(bào)告期變

動(dòng)頻繁且對(duì)評(píng)估或者估值影響較大的指標(biāo)，該指標(biāo)的預(yù)測(cè)對(duì)本次評(píng)估    ?

或者估值的影響，進(jìn)而對(duì)交易價(jià)格公允性的影響等；

（五）交易標(biāo)的對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營影響的風(fēng)險(xiǎn)。由于政策、市場(chǎng)、

技術(shù)、匯率等因素引致的風(fēng)險(xiǎn)：

險(xiǎn)，如財(cái)政、金融、稅收（如所得稅優(yōu)惠、出口退稅等） 、貿(mào)易、土

地使用、產(chǎn)業(yè)政策（如屬國家限制發(fā)展的范圍） 、行業(yè)管理、環(huán)境保           ?

護(hù)等， 或者可能因重組后生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生變化不能繼續(xù)適用原有的

相關(guān)政策引致的風(fēng)險(xiǎn)；

境的變化、商業(yè)周期或者產(chǎn)品生命周期的影響、市場(chǎng)飽和或者市場(chǎng)分            ?

割、過度依賴單一市場(chǎng)、市場(chǎng)占有率下降和市場(chǎng)競(jìng)爭的風(fēng)險(xiǎn)等；

主要原材料價(jià)格波動(dòng)，過度依賴某一重要原材料、產(chǎn)品（或者服務(wù)），

                                          ?

經(jīng)營場(chǎng)所過度集中或者分散，非經(jīng)常性損益或者投資收益金額較大

等；

缺乏有效保護(hù)或者保護(hù)期限短或者保護(hù)期限到期、缺乏核心技術(shù)或者

                                          ?

核心技術(shù)依賴他人、 產(chǎn)品或者技術(shù)的快速更新?lián)Q代可能導(dǎo)致現(xiàn)有產(chǎn)品

或者技術(shù)面臨被淘汰、核心技術(shù)人員流失及核心技術(shù)失密等風(fēng)險(xiǎn)；

                                          ?

生產(chǎn)、匯率變化、外貿(mào)環(huán)境等；

（六）整合風(fēng)險(xiǎn)。上市公司管理水平不能適應(yīng)重組后上市公司規(guī)模擴(kuò)

張或者業(yè)務(wù)變化的風(fēng)險(xiǎn)，交易標(biāo)的與上市公司原有業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、           ?

人員、機(jī)構(gòu)等方面的整合風(fēng)險(xiǎn)；

（七）業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)。上市公司所購買資產(chǎn)與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)沒有顯著

                                          ?

協(xié)同效應(yīng)的，涉及的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)；

（八）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本次重組導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的風(fēng)

                                  ?

險(xiǎn)。

上市公司和相關(guān)各方應(yīng)當(dāng)全面、審慎評(píng)估可能對(duì)本次重組以及重組后

上市公司產(chǎn)生重大不利影響的所有因素，如有除上述風(fēng)險(xiǎn)之外的因     ?

素，是否予以充分披露。

第十四節(jié)其他重要事項(xiàng)

本次交易完成后，上市公司是否存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制人或者其

他關(guān)聯(lián)人占用的情形；上市公司是否存在為實(shí)際控制人或者其他關(guān)聯(lián)        ?

人提供擔(dān)保的情形。

                                              不存在

                                              大量增

                                              加負(fù)債

上市公司負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，是否存在因本次交易大量增加負(fù)債（包

                                      ?       （包括

括或有負(fù)債）的情況。

                                              或有負(fù)

                                              債）的

                                              情況。

上市公司在最近十二個(gè)月內(nèi)曾發(fā)生資產(chǎn)交易的，是否說明與本次交易

                                  ?

的關(guān)系。

是否披露本次交易對(duì)上市公司治理機(jī)制的影響。             ?

是否披露本次交易后上市公司的現(xiàn)金分紅政策及相應(yīng)的安排、董事會(huì)    ?

對(duì)上述情況的說明。

是否披露本次交易涉及的相關(guān)主體買賣上市公司股票的自查情況。      ?

是否披露其他能夠影響股東及其他投資者做出合理判斷的、有關(guān)本次

                                   ?

交易的所有信息。

是否披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所對(duì)本次交易出具的結(jié)論性意見。     ?

是否披露本次交易所聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)

所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如有）、估值機(jī)構(gòu)（如有）等專業(yè)機(jī)構(gòu)名稱、法     ?

定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，以及有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名。

是否披露中國證監(jiān)會(huì)要求披露的其他信息。                ?

上市公司是否在重組報(bào)告書的顯著位置載明：

“本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)、

                                   ?

準(zhǔn)確、完整，對(duì)報(bào)告書的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶

責(zé)任”。

第十五節(jié)重組上市（創(chuàng)業(yè)板不適用）

第十六節(jié)非現(xiàn)金支付方式

上市公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，重組報(bào)告書中是否還包括以下內(nèi)

容：

（一）在第六節(jié)規(guī)定的“交易標(biāo)的”部分后，加入第七節(jié)“發(fā)行股份

情況”，其以下各部分依次順延。在“發(fā)行股份情況”部分是否披露

以下內(nèi)容：

否披露按照《重組辦法》第四十五條計(jì)算的董事會(huì)就發(fā)行股份購買資

產(chǎn)作出決議公告日前二十個(gè)交易日、 六十個(gè)交易日或者一百二十個(gè)交        ?

易日的公司股票交易均價(jià)， 以及發(fā)行股份市場(chǎng)參考價(jià)的選擇依據(jù)及理

由，并進(jìn)行合理性分析；

發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案是否建立在大盤和同行業(yè)因素調(diào)整基礎(chǔ)上，觸發(fā)發(fā)

行價(jià)格調(diào)整的情形是否明確、具體、可操作，并充分說明理由。如出         ?

現(xiàn)上市公司發(fā)行價(jià)格的調(diào)整，是否說明調(diào)整程序、是否相應(yīng)調(diào)整交易

標(biāo)的的定價(jià)及理由、發(fā)行股份數(shù)量的變化情況等；

                                       ?

的相關(guān)承諾；

上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、

高級(jí)管理人員及交易對(duì)方是否按照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)》第五       ?

十三條要求作出公開承諾；

                                       ?

等）和其他重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的對(duì)照表；

                                       ?

導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化；

（二）在第七節(jié)規(guī)定的“交易標(biāo)的評(píng)估或者估值”部分，是否披露董

事會(huì)結(jié)合股份發(fā)行價(jià)對(duì)應(yīng)的市盈率、市凈率水平以及本次發(fā)行對(duì)上市         ?

公司盈利能力、持續(xù)發(fā)展能力的影響等對(duì)股份發(fā)行定價(jià)合理性所作的

分析；

（三）在第九節(jié)規(guī)定的“交易的合規(guī)性分析”部分，逐項(xiàng)說明是否符

                                    ?

合《重組辦法》第四十三條的規(guī)定。

上市公司擬發(fā)行優(yōu)先股購買資產(chǎn)的，重組報(bào)告書中除包括《內(nèi)容與格

式準(zhǔn)則第 26 號(hào)》第五十四條第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容外，

還應(yīng)當(dāng)在“發(fā)行股份情況”部分，比照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)》

第五十四條第（一）項(xiàng)相關(guān)要求，并結(jié)合《公開發(fā)行證券的公司信息

                                    ?

披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 34 號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股募集說明書》第四節(jié)、

第六節(jié)第三十五條相關(guān)要求，披露相關(guān)信息。

如本次優(yōu)先股發(fā)行涉及公司章程的，是否披露公司章程相應(yīng)修訂情

況。

上市公司擬通過向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券、定向權(quán)證

                                    ?

等其他支付方式購買資產(chǎn)的，是否比照上述要求，披露相關(guān)內(nèi)容。

第十七節(jié)換股吸收合并

換股吸收合并涉及上市公司的，重組報(bào)告書是否在第六節(jié)規(guī)定的“交

易標(biāo)的”部分后，加入第七節(jié)“換股吸收合并方案”，其以下各部分

依次順延?！皳Q股吸收合并方案”部分是否比照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第

（一）換股各方名稱；                          ?

（二）換股價(jià)格及確定方法；                       ?

（三）本次換股吸收合并的董事會(huì)決議明確的換股價(jià)格調(diào)整方案；       ?

（四）本次換股吸收合并對(duì)異議股東權(quán)利保護(hù)的相關(guān)安排，如為提供

現(xiàn)金選擇權(quán)，披露其安排，包括定價(jià)及定價(jià)原則、被提供現(xiàn)金選擇權(quán)

                                    ?

的股東范圍（異議股東或者全體股東）、現(xiàn)金選擇權(quán)提供方、與換股

價(jià)格的差異及差異原因；

（五）本次換股吸收合并涉及的債權(quán)債務(wù)處置及債權(quán)人權(quán)利保護(hù)的相

                                    ?

關(guān)安排；

（六）本次換股吸收合并涉及的相關(guān)資產(chǎn)過戶或者交付的安排；        ?

（七）本次換股吸收合并涉及的員工安置。                 ?

上市公司發(fā)行優(yōu)先股、向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券、定

                                    ?

向權(quán)證用于與其他公司合并的，是否比照上述要求，披露相關(guān)內(nèi)容。

第十八節(jié)募集配套資金

上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集部分配套資金的，在重組報(bào)告書

“發(fā)行股份情況”部分是否還披露以下內(nèi)容：

（一）募集配套資金的金額及占交易總金額的比例；             ?

（二）募集配套資金的股份發(fā)行情況。比照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26

號(hào)》第五十四條相關(guān)要求，披露上市公司募集配套資金的股份發(fā)行情

                                    ?

況，包括發(fā)行股份的種類、每股面值、發(fā)行價(jià)格及定價(jià)原則、發(fā)行數(shù)

量及占發(fā)行后總股本的比例；

（三）募集配套資金的用途。包括具體用途、資金安排、測(cè)試依據(jù)、

使用計(jì)劃進(jìn)度和預(yù)期收益，如募集配套資金用于投資項(xiàng)目的，是否披      ?

露項(xiàng)目是否取得相應(yīng)的許可證書或者有關(guān)主管部門的批復(fù)文件；

（四）募集配套資金的必要性。結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)、資金用途、前次募集

                                    ?

資金使用效率、上市公司及交易標(biāo)的現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、

是否有利于提高重組項(xiàng)目的整合績效等方面，說明募集配套資金的必

要性及配套金額是否與之相匹配；

（五）其他信息。本次募集配套資金管理和使用的內(nèi)部控制制度，募

集配套資金使用的分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披

                                         ?

露程序；本次募集配套資金失敗的補(bǔ)救措施；對(duì)交易標(biāo)的采取收益法

評(píng)估時(shí)，預(yù)測(cè)現(xiàn)金流中是否包含了募集配套資金投入帶來的收益。

第十九節(jié)重組報(bào)告書摘要

按照《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)》本節(jié)內(nèi)容編制重組報(bào)告書摘要   ?

其他其他事項(xiàng)

（一）重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方是否及時(shí)、公平地披露或者提供信息，

披露或者提供的所有信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，所描述的事實(shí)是否

                                 ?

有充分、客觀、公正的依據(jù)，所引用的數(shù)據(jù)是否注明資料來源，不得

有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及人員

是否按要求在所披露或者提供的有關(guān)文件上發(fā)表聲明，確保披露或者   ?

提供文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

交易對(duì)方是否按要求在所披露或者申請(qǐng)的有關(guān)文件上發(fā)表聲明，確保

                                 ?

為本次重組所提供的信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

（二）重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其控股股東、實(shí)際控制人是否在重

大資產(chǎn)重組報(bào)告書中披露“是否存在泄露本次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息   ?

以及利用本次重大資產(chǎn)重組信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的情形”。

（三）上市公司是否在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中披露本次重組相關(guān)主體

是否存在依據(jù)《暫行規(guī)定》第十三條不得參與任何上市公司重大資產(chǎn)   ?

重組的情形。

第六部分上市公司董事會(huì)聲明

  上市公司董事會(huì)保證《重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表》所填寫信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完

整性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

                            上市公司董事會(huì)蓋章：

 （此頁無正文，為《創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)照表》之

蓋章頁）

法定代表人（或授權(quán)代表）：   ______________

                     薛荷

   財(cái)務(wù)顧問主辦人：     ______________    ______________

                    陳世信               王永超

                                 金圓統(tǒng)一證券有限公司

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標(biāo)簽： 資產(chǎn)重組 上市公司